ИП упрощенка когда сдавать декларацию в 2024 году

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «ИП упрощенка когда сдавать декларацию в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговую декларацию по упрощённой системе необходимо сдавать ежеквартально. Крайний срок сдачи — 20-ое число месяца, который следует за отчётным кварталом. Если день сдачи декларации выпадает на выходной или праздник, отправить отчётность нужно на следующий рабочий день.

Сроки сдачи единой упрощённой налоговой декларации

Сроки сдачи единой упрощённой налоговой декларации в 2023 году
Период сдачи	Крайний срок
За 2022 год	20 января
За I квартал 2023 года	20 апреля
За I полугодие или II квартал 2023 года	20 июля
За 9 месяцев или III квартал 2023 года	20 октября

Сдать ЕУНД за 2023 год или IV квартал 2023 года нужно до 22 января 2024 года.

Согласно письмам Минфина № 03-02-08/27798 и ФНС № АС-4-3/12847@, компании и ИП на упрощённой системе налогообложения могут сдавать ЕУНД только по итогам года, а не каждый квартал.

Упрощенная система налогообложения

УСН, «упрощенка», как еще называют данный режим налогообложения — один из режимов налогообложения, который может применяться как ИП, так и юридическими лицами. Критерии для применения «упрощенки» следующие:

• в штате предпринимателя работает не более 100 человек;
• доход составляет не более 150 000 000 рублей в год;
• остаточная стоимость основных средств также не превышает 150 миллионов рублей;
• деятельность не входит в список, оговоренный в ст. 346.20 НК РФ (продажа подакцизных товаров, полезных ископаемых и т.п.).

Работать в УСН можно:

• учитывая в качестве объекта налогообложения доход;
• учитывая в качестве объекта налогообложения доход за вычетом расходов.

Ставки налога при этом будут разными.

Напоминаем, что предприниматель, применяющий УСН, должен в установленные законом сроки:

• предоставлять в ИФНС отчетность;
• уплачивать авансовые платежи по налогам;
• уплачивать страховые взносы на работников и за себя на пенсионное, медицинское страхование, социальное страхование.

Если предприниматель фактически не ведет деятельность, взносы все равно необходимо уплачивать.

На упрощёнке ИП без работников необходимо платить:

Авансовые платежи	В конце 2023 года с учётом переносов из-за выходных платёж за 9 месяцев нужно перевести до 30 октября. В 2024 году с учётом переносов из-за выходных сроки уплаты следующие: за 1 квартал — до 2 мая; за полугодие — до 29 июля; за 9 месяцев — 28 октября. Итоговый платёж за 2023 год уплатить до 2 мая 2024 года
Фиксированный взнос	В 2024 году размер страховых взносов на ОПС и ОМС равен 49 500 ₽. Перечисляют одним платежом без разделения по видам страхования. Лучше платить поквартально равными частями, чтобы уменьшить налог
Дополнительный взнос	Если размер годового дохода ИП превысил 300 000 ₽, то платить нужно 1% с суммы превышения. С 2024 года максимальный размер дополнительного взноса — 277 571 ₽

Форма декларации по УСН 2023 года

Сама форма декларации по УСН в 2023 году не изменилась и пo-прежнему сдается пo форме, утвержденной Пpикaзoм ФНC Poccии oт 26.02.2016 N MMВ-7-3/99@. Основные требования к заполнению декларации по УСН

• Вce cтoимocтныe пoкaзaтeли yкaзывaютcя в пoлных pyблях (без копеек);
• Вce значения в дeклapaцию по УСН внocятcя cлeвa нaпpaвo.

Нo, ecли дoкyмeнт зaпoлняeтcя нa кoмпьютepe, чиcлoвыe пoкaзaтeли (cyммa нaлoгa, дoхoды, pacхoды, cтpaхoвыe взнocы) выpaвнивaютcя пo пpaвoмy кpaю.

• Teкcтoвыe пoкaзaтeли (ФИO ИП, нaимeнoвaниe opгaнизaции) прописываются заглавными печатными буквами;
• Пpи заполнении декларации по УСН вручную необходимо использовать чернила синего или черного цвета;
• В незаполненных ячейках и cтpoкaх cтaвятcя пpoчepки;
• Исправления и использование корректирующих средств не допускается;
• Каждый лист декларации по УСН необходимо распечатать на одной стороне, со штрих кодом и скрепить скрепкой либо степлером.

Описание Бухгалтерского календаря

Календарь охватывает почти все федеральные налоги и отчеты для бухгалтера. Используйте фильтры и поиск по сайту (Ctrl-F).

Календарь полностью бесплатный. Носит ознакомительный характер.

Выбор поделён выбором: налоговых режимов для малого и крупного бизнеса, и даже для физлиц.

Налоговый календарь наглядно показывает сроки и состав отчетности, платежи по налогам. Содержит ссылки на полезные сервисы. Во всех отчетах стоят пометки ФЛ — физлица, ИП — Индивидуальные предприниматели, Орг — организации. Также жёлтым подсвечены даты.

* Бухгалтерский календарь на 2024 год прогнозный, и может быть откорректирован с изменениями законодательства.

В комментариях жду пожеланий, благодарностей и сообщения о неточности.

Перечень основных изменений с 2024 г.

1. Проиндексированы два критерия, которые позволяют продолжить работу на УСН, а также критерий, позволяющий юрлицу перейти на УСН.
2. Упрощенцы смогут перейти на АУСН при соблюдении определенных условий.
3. Обновлена декларации УСН, электронного формата и порядка ее заполнения.
4. Дополнен список разрешенных на УСН видов деятельности.
5. Для предпринимателей, которые впервые зарегистрируются на УСН либо возобновят деятельность, предусмотрено продление налоговых каникул по установленным видам деятельности.

Налоговые каникулы для ИП

Отдельные субъекты РФ имеют право на предоставление налоговых каникул до 1.01.2025 года. Право действует на основе ФЗ 67 от 26.03.2022 года. Такая услуга появилась еще в 2015 году, и ее не раз продлевали. Воспользоваться послаблением имеют право ИП, открывшие бизнес не позднее двух лет с момента вступления документа в силу, а также те, кто восстановил в этот период ранее действовавший бизнес. Услуга доступна для патента и упрощенки по следующим направлениям деятельности:

Вид системы налогообложения	Сфера деятельности
УНС	производственная, социальная, научная, бытовая, жилищная
ПНС	производственная, социальная, научная, бытовая

Декларация УСН – 2023

Налог по УСН по по­вы­шен­ной став­ке пла­тят те упро­щен­цы, у ко­то­рых в соответствии с п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ:
— до­хо­ды, рас­счи­тан­ные на­рас­та­ю­щим ито­гом с на­ча­ла года, пре­вы­си­ли 188,55 млн руб., но не пре­вы­си­ли 251,4 млн руб.;
— сред­не­спи­соч­ная чис­лен­ность ра­бот­ни­ков со­ста­ви­ла более 100 че­ло­век, но не более 130 че­ло­век;
— или про­изо­шло и то, и дру­гое.

Налогоплательщики с объ­ек­том «до­хо­ды» при таких об­сто­я­тель­ствах на­чи­ная с того квар­та­ла, когда про­изо­шло пре­вы­ше­ние, пла­тят налог по став­ке 8%, а с объ­ек­том «до­хо­ды минус рас­хо­ды» — по став­ке 20%.
Если ор­га­ни­за­ции (или ИП) на УСН при­ш­лось в 2023 году применять более вы­со­кую став­ку на­ло­га, то в де­кла­ра­ции ей нужно будет ука­зать код при­зна­ка став­ки «2». Если же в те­че­ние всего 2023 года «упро­ще­нец» счи­тал налог толь­ко по одной (ба­зо­вой) став­ке, то он ста­вит код при­зна­ка «1».

Со­от­вет­ству­ю­щий код ука­зы­ва­ет­ся в п.п.5.2, 7.2 По­ряд­ка за­пол­не­ния де­кла­ра­ции (далее – По­ряд­ка):
— в стро­ке 101 раз­де­ла 2.1.1 при объ­ек­те «до­хо­ды»;
— в стро­ке 201 раз­де­ла 2.2 при объ­ек­те «до­хо­ды, умень­шен­ные на ве­ли­чи­ну рас­хо­дов».

Все декларации ИП можно разделить на основные, уточненные, нулевые и финальные. Основная подается всеми предпринимателями. В ней указываются сведения обо всех доходах, полученных в ходе предпринимательской деятельности. А вот остальные виды следует оформлять лишь в особых случаях:

1. Уточненную подают только отдельные налогоплательщики. Те, которым необходимо внести корректировки в уже поданную основную. Ее может запросить налоговая служба, если найдет неточности или ошибки в расчетах, но может подать и сам предприниматель. Оформляется уточненный документ так же, как и первичный, но на лицевой стороне бланка будет красоваться специальный штамп, а во втором разделе порядковый номер корректировки.
2. Нулевая подается теми бизнесменами, деятельность которых была приостановлена в течение отчетного периода. Прибегнуть к такой форме отчетности и освободиться от уплаты налога могут не все — плательщики ЕНВД рассчитывают подлежащую к уплате сумму не по реальному доходу, а по вмененному государством, поэтому нулевая декларация для них не предусмотрена.
3. Финальная — это та, которую подают перед закрытием ИП. Если не отчитаться перед ИФНС, она не примет заявление о закрытии.

Более подробная классификация деклараций зависит от видов налогов, по которым предстоит отчитываться бизнесмену. А их список зависит от избранной системы налогообложения.

Налоговую декларацию необходимо заполнять в соответствии с требованиями, которые выдвигает законодательство к такому роду документов:

• Используйте заглавные буквы и ручку с черными чернилами.
• Если будете печатать, обязательно установите шрифт Courier New.
• Не черкайте, не прибегайте к помощи корректора.
• Помните, что каждая ячейка — это место для одного знака или символа.
• В пустых ячейках надо ставить прочерк, никак не 0.
  

  Если сумма в каком-то расчете равна 0, то вместо него тоже ставьте прочерк.

• Не прошивайте отчет и не распечатывайте текст с двух сторон А4.
• Заполнять декларацию начинайте с последней страницы, затем приступайте к разделу 1 и лишь потом к титульному листу. Так удобнее, поскольку на титульнике указывается итоговая информация, которая рассчитывалась на предыдущих.
• Все величины округляются до целых, к примеру, не 10 тысяч 102 рубля, а 10 тысяч 100 рублей. Это правило не актуально для К1 в декларации по ЕНВД, этот коэффициент округляется до тысячных.

Когда начнете заполнять бланки, положите рядом с собой все необходимые документы. Вам должны потребоваться:

• ИНН;
• реквизиты ИФНС;
• свидетельство о постановке на учет в ИФНС;
• выписки, подтверждающие оплату налогов;
• код ОКТМО, КБК, ОКАТО, ОКВЭД.

ИП без работников — отчетность в 2023 году

Для индивидуальных предпринимателей без работников важно знать, какую отчетность необходимо сдавать в 2023 году. В зависимости от выбранной системы налогообложения, ИП может платить налоги по упрощенной системе (УСН) или по основной (ОСНО). Какая система выгоднее — это каждый предприниматель должен решить самостоятельно, исходя из особенностей своего бизнеса.

Для ИП, выбравшего систему УСН, обязательные отчеты включают отчет по форме РСВ, в котором следует указать выручку по видам товаров и услуг. В случае выбора системы ОСНО, ИП обязан сдавать дополнительные отчеты, такие как бухгалтерская, налоговая и статистическая отчетности.

Основная отчетность, которая требуется для ИП без работников, включает подачу налоговых деклараций и уплату налогов. Для этого предпринимателям необходимо вести учет доходов и расходов по каждому виду деятельности, а также определить размер налога и уплатить его в установленные сроки.

В таблице ниже представлены способы и виды отчетности, которые необходимо сдавать в 2023 году:

Система налогообложения	Отчетность
УСН	Отчет по форме РСВ
ОСНО	Бухгалтерская отчетность, налоговая отчетность, статистическая отчетность

Важно отметить, что ИП без работников не обязаны платить страховые взносы, что может существенно уменьшить их налоговое бремя. Однако, при этом они не имеют права на какие-либо выплаты в случае временной нетрудоспособности или на пенсию, что следует учитывать при выборе системы налогообложения.

ИП на УСН в 2023 году

ИП на УСН (упрощенной системе налогообложения) должны сдавать определенные виды отчетности в течение года. Какие именно отчеты и когда их следует сдавать, регулируется налоговым законодательством и требованиями налоговой службы.

Основная отчетность, которую ИП на УСН сдают, включает в себя декларацию по налогу на прибыль, декларацию по налогу на добавленную стоимость (НДС) и отчет о движении денежных средств. Кроме того, предпринимателям необходимо сдавать отчетность по страховым взносам.

ИП на УСН платит налоги и страховые взносы в течение года. Налоги уплачиваются два раза в год: в первом и в третьем кварталах. Сроки уплаты налогов зависят от календарных дней. Страховые взносы сдаются ежемесячно, до пятнадцатого числа месяца, следующего за отчетным.

Для ИП на УСН выгоднее сдавать отчетность в электронной форме. Это позволяет упростить процесс подачи отчетов и сократить время на ее выполнение.

Все обязательные отчеты и декларации заполняются налоговыми формами, предоставляемыми налоговой службой. При подаче отчетности необходимо учитывать сроки ее подачи, чтобы избежать штрафных санкций.

Оптимизация налоговых платежей ИП на УСН в 2023 году может осуществляться за счет использования различных способов и снижения налоговой базы. Одним из примеров такой оптимизации является возможность уменьшения налоговых платежей путем корректировки доходов и расходов в отчете о движении денежных средств.

Крайний срок сдачи отчета в налоговую

Для индивидуальных предпринимателей, в 2024 году крайний срок сдачи отчета в налоговую организацию зависит от выбранного налогового режима. Если ИП работает по упрощенной системе налогообложения (УСН) или единому налогу на вмененный доход (ЕНВД), то отчет нужно сдать до 30 апреля 2024 года.

Если же предприниматель является плательщиком НДС или применяет общую систему налогообложения (ОСНО), то отчет нужно подать заключительный, за весь налоговый год, до 2 мая 2024 года.

Необходимо отметить, что крайний срок сдачи отчета может быть продлен, если он приходится на выходной или праздничный день. В таком случае, отчет можно будет подать в первый рабочий день после выходного.

Важно помнить, что несоблюдение крайнего срока сдачи отчета может привести к наложению штрафных санкций со стороны налоговой организации, поэтому рекомендуется сдать отчет вовремя.

Сроки сдачи отчетности для ИП, работающих на упрощенке

Индивидуальные предприниматели, работающие на упрощенной системе налогообложения, также известной как упрощенка, обязаны соблюдать определенные сроки сдачи отчетности в налоговую службу.

Для ИП, работающих на упрощенке, основной отчет, который необходимо представить в налоговую, — это ежеквартальная налоговая декларация. Соответственно, сроки сдачи этой декларации зависят от периода квартала.

Обычно ИП, работающим на упрощенке, необходимо подать налоговую декларацию в первый месяц после истечения квартала. Например, если последний день квартала — 31 марта, то ИП должен подать налоговую декларацию до 30 апреля.

Но также стоит учитывать, что отчетность по упрощенной системе может иметь уточненный срок подачи. Поэтому, для получения точной информации о сроках сдачи отчетности, рекомендуется обратиться к законодательным актам, регулирующим налоговую отчетность для ИП.

Регулярная сдача отчетности по упрощенной системе позволяет ИП вести прозрачную и законопослушную бизнес-деятельность, а также избежать штрафов и негативных последствий со стороны налоговой службы.

Статистическая отчетность ООО и ИП

Статистическую отчетность ООО и ИП подают в Росстат. В зависимости от формы в ней содержатся сведения о численности и зарплате сотрудников, неполной занятости и движении персонала, условиях труда.

Статистический контроль бывает сплошным и выборочным. Первый в отношении организаций проводится ежегодно, предприятий малого бизнеса — 1 раз в пять лет (ближайший — в 2026 году).

Выборочный статистический контроль касается организаций и ИП, которых Росстат включил в свой ежегодный список. В этом случае малые и средние предприятия сдают отчетность каждый месяц, квартал или год. Узнать, попала ли компания в список, можно по ИНН на сайте Росстата.

Сроки сдачи налоговой декларации ИП УСН

Налоговая декларация ИП УСН относится к одному из важных документов, которые предприниматель должен подать в налоговую службу. Сроки сдачи данной декларации в 2024 году напрямую зависят от выбранной системы налогообложения.

Для индивидуального предпринимателя, применяющего Упрощенную систему налогообложения (УСН), существуют два срока сдачи налоговой декларации: ежеквартальный и годовой.

• Сроки сдачи ежеквартальной декларации:
  • 1-й квартал: с 1 по 30 апреля;
  • 2-й квартал: с 1 по 31 июля;
  • 3-й квартал: с 1 по 31 октября;
  • 4-й квартал: с 1 по 31 января следующего года.
• Срок сдачи годовой декларации ИП УСН: до 1 апреля следующего года.

В случае применения индивидуальным предпринимателем УСН на патентной системе налогообложения, срок сдачи декларации также устанавливается до 1 апреля следующего года.

Важно отметить, что в случае нарушения срока сдачи налоговой декларации ИП УСН, предприниматель может столкнуться с штрафными санкциями со стороны налоговой службы. Поэтому рекомендуется строго соблюдать установленные сроки сдачи декларации.

Кроме того, следует помнить, что налоговая декларация ИП УСН должна содержать правильную и полную информацию о доходах и расходах предпринимателя, а также все необходимые документы, которые подтверждают указанную информацию. Соблюдение правил и сроков сдачи декларации позволит предпринимателю избежать неприятных последствий со стороны налоговых органов и будет способствовать законному осуществлению предпринимательской деятельности.

Похожие записи:

• Подлежат ли возврату в магазин детские игрушки?
• 6-НДФЛ нулевой: сдавать или нет?
• Калькулятор госпошлины при обращении в суд 2022 года