Как поправки НК в 2023 году повлияют на ваши доходы
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Как поправки НК в 2023 году повлияют на ваши доходы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Согласно п. 1 ст. 214.7 Налогового кодекса РФ при определении налоговой базы по доходам в виде выигрышей, полученных в букмекерской конторе, учитываются суммы выигрышей за вычетом сумм ставок, служащих условием участия в азартных играх.
Ответственность за неуплату налога
Что грозит нарушителю, который не задекларировал доход в установленном порядке и не уплатит налог по сроку:
- Основная ответственность за уклонение от уплаты сбора – штраф в размере 20% от суммы налога. Если суд докажет, что Вы знали о необходимости оплаты и не выполнили налоговые обязательства умышленно, то Вам придется уплатить штраф 40%.
- За каждый просроченный день оплаты сбора начисляется пеня. Она определяется так: П = 7,75% (ключевая ставка ЦБ РФ) / 300. Пеня насчитывается со дня, следующего за датой оплаты (в общем порядке – с 16 июля), и до того момента, когда Вы погасили долг. Правда, размер пени не может быть больше размера долга.
- Если Вы не задекларировали доход, за это тоже предусмотрен штраф. Он составляет 5% за каждый месяц просрочки и насчитывается аналогично пене – с месяца, следующего за тем, когда Вы должны были подать документ в ФНС (с мая года, следующего за отчетным – в общем порядке), до момента фактического предоставления бумаги в фискальную службу. Следует знать, что штраф не может быть больше 30% от размера налога и меньше 1000 руб.
Взыскание основной задолженности, а также возникших штрафов и пеней, ФНС может проводить принудительно на основании судебного решения и даже по своему решению. Один из путей взыскания – удержание долга из зарплаты нарушителя. Предварительно в бухгалтерию работодателя передается соответствующий исполнительный лист или постановление пристава.
Не стоит забывать об уголовной ответственности. Если Вы задолжали бюджету более 900.000 (такое возможно при выигрыше крупных сумм), то судом может быть применена мера в виде ареста на срок до года (или штраф 100.000 – 300.000).
Пример №6: В 2018 г. Солдатов Н.Г. выиграл в лотерею в России 84.610 руб. Все деньги Солдатов получил «на руки». Солдатов просрочил факт декларирования дохода (до 30.04.2019) и уплаты сбора (до 15.07.2019). 31.10.2019 г. Солдатов подал декларацию и в тот же день оплатил сбор 10.941 (84.160 * 13%). Помимо долга, Солдатов заплатил:
- Штраф за нарушение налоговых обязательств 2.188 (10.941 * 20%).
- Пеню за просрочку оплаты 3,83 (10.941 * 7,5% / 300), всего за 108 дней (с 16.07.2019 г. по 31.10.2019 г.) — 414 (108 * 3,83).
- Штраф за просрочку декларации – 547 за каждый месяц (10.941 * 5%), всего за 6 месяцев 3.282 (231 * 6 мес.).
Всего Солдатов заплатит в бюджет 14.637 (10.941 + 414 + 3.282).
Какой налог на выигрыш в лотерею мы платим
Налоговый кодекс решает, что всем удачливым гражданам стоит отдать 13% от выигрыша в казну государства. Неважно, в какую лотерею они играли, выигрыш будет выдан на руки только после вычета тринадцатипроцентного налога.
Те же правила, что и для лотереи, действуют в казино.
Притом что в России вообще запрещены азартные игры вне пределов специальных игровых зон. То есть, только официальный выигрыш в официальном казино вам могут заплатить, и тот обложат налогом 13%. Что же касается онлайн казино, о законности подобного способа ходят споры. Пока что не существует законодательной базы, предусматривающей штраф или уголовное наказание за подобное развлечение. Так что все играют и все платят налог.
На примере это выглядит так: вы поставили 100р и покрутили ручку слота. Ваш выигрыш составил 200р, вы можете вывести их на расчетный счет. Получите 200-26р = 174 рубля за вычетом тринадцати процентов.
Налог на выигрыш для физических лиц в 2021 году
Все обязанности по уплате налога на выигрыш в лотерею от 15 000 рублей государственные лотереи берут на себя. В соответствие с законодательством, налоговым агентом выступает лицо, которое выплачивает выигрыш. То есть, если участник выиграет 20 000 рублей, он получит 17 400 рублей, а 2 600 рублей будут перечислены в бюджет государства.
В случае выигрыша в лотерею суммы от 4 000 до 14 999 рублей победитель лотереи обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. А уплатить налог на выигрыш — до 15 июля.
Оформить налоговую декларацию можно лично или онлайн. Если у вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика (его оформление при наличии доступа к порталу «Госуслуги» составит не более 15 минут), то удобнее оформить декларацию, не выходя из дома. Также можно обратиться в налоговый орган по месту жительства. Сайт Федеральной налоговой службы подскажет, по какому адресу расположено нужное именно вам отделение.
Оплачивать налог также можно онлайн либо в любом отделении банка. Квитанция для оплаты в банке формируется на сайте Федеральной налоговой службы. Это удобно: реквизиты банка там отображаются автоматически при выборе вашего налогового органа. Вы указываете только ФИО, адрес проживания и сумму налога. Остается только распечатать квитанцию и пойти в банк.
Добавим, что организаторами лотерей выступают Министерство спорта России и Министерство финансов России. Лотереи проводятся под надзором Федеральной налоговой службы в целях финансовой поддержки и развития физической культуры и спорта. Объем таких целевых отчислений на конец III квартала 2020 года составляет более 14 млрд рублей. Общие отчисления и сборы в бюджеты разных уровней Российской Федерации от лотерейной деятельности уже превышают 28 млрд рублей.
Налоговые выплаты по азартным играм осуществляются одним из двух известных методов:
1) Сумма выигрыша более 15 тысяч рублей — возложение налогового бремени на учредителя акции. В этом случае компания, ответственная за проведение лотереи, минусует налоговую составляющую из выигрышного фонда. Эта часть переправляется в госбюджет, а остальное — на банковский счет триумфатора;
2) Сумма выигрыша менее 15 тысяч рублей — участник сам оплачивает налог. Для реализации данной процедуры гражданину следует подать декларацию о доходах в налоговую инспекцию. Завершить эту операцию требуется до 30 апреля, а саму выплату произвести строго до 15 июля года, следующего за годом выигрыша.
Сдавать декларацию можно разными способами:
- Личное посещение инспекции.
- Наем уполномоченного представителя.
- Ценным письмом через почтовое отделение, потребуется сделать опись вложения.
- В электронном виде. Делается это на сайте ФНС России, а не по электронной почте.
Многие получатели выигрышей выбирают почтовую отправку, потому что она считается самым простым способом отчитаться перед налоговиками. На всякий случай можно попросить оператора выдать уведомление о том, что письмо доставлено в инспекцию.
Случается, что по ряду причин человек либо не успевает, либо забывает о подаче декларации в налоговую контору. За эту провинность контролирующие органы его вправе оштрафовать.
1) Призом заявлен земельный участок, и как утверждают организаторы лотереи, он стоит 350 тысяч рублей, когда как такие же наделы в этой области продают примерно за 120 тысяч. Ввиду того, что лотерея относится к разряду стимулирующих, то с выигрыша (из 350 вычитаем 4, получаем 346 тысяч) нужно заплатить налог размером 121 тысяча 100 рублей. Имеется ли шанс доказать, что устроители представления переоценили свою награду?
Налог на выигрыш в лотерею 2023
Не за каждый выигрыш в лотерею нужно платить налог. Если за год общая сумма выигрышей составила меньше 4 тыс. рублей, НДФЛ не взимается. Если больше, налог рассчитывается по формуле:
Налог = (выигрыш — 4 тыс. рублей) х 0,13
Получается, что 4 тыс. — это не только минимум, с которого начинается налогообложение, но и своеобразный налоговый вычет. Именно на эту сумму государство будет уменьшать размер выигрыша, чтобы рассчитать налоговую базу. Причем выигрыш может быть любым — в лотерею, у букмекера, в рекламной акции или от работодателя.
Внимательным нужно быть со ставкой: она отличается в зависимости от того, где получен выигрыш. Например, для лотерей действует обычный НДФЛ в 13%, а для рекламных акций — все 35%. Важно не перепутать два эти розыгрыша. Лотерею всегда организовывает государство. Ее проведение поручается операторам — компаниям, которых выбрали органы власти. На лотерейном билете всегда указывается такой оператор и орган власти, а также номер и цена билета. Если этих сведений на билете нет, он не лотерейный: для него будет действовать ставка больше 13%.
Как платить налог с выигрыша
Когда гражданин определился с тем, что ему необходимо самостоятельно исчислить и перечислить в бюджет налог с выигрыша, то порядок его действий будет следующим:
- Заполнить налоговую декларации 3-НДЛФ. Отчитаться путем подачи декларации необходимо по доходам, полученным в предыдущем налоговом периоде. Срок для подачи — до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом. То есть, если гражданин выиграл (например, в лотерею) в 2018 году, то декларацию нужно будет подать в срок до 30 апреля 2023 года.
- Подача заполненной декларации 3-НДФЛ в ФНС в соответствии с местом жительства физлица.
- Самостоятельный расчет налога и уплата бюджет осуществляется в срок до 15 июля года, следующего за годом получения выигрыша. Возвращаясь к нашему примеру, уплатить налог необходимо до 15 июля 2023 года.
Когда налог с выигрыша платит игрок, а когда – букмекер?
В том случае, если сумма вывода средств составляет 15 000 рублей и более, то налоговым агентом (лицом, уплачивающим налог на доход физического лица) становится букмекер. Если сумма составляет менее 15 000 рублей, то налог платит игрок.
«Если сумма каждого выигрыша, выплачиваемого физическому лицу организаторами азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, не превышает 15 000 рублей, то физические лица, получившие такие выигрыши самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ) [1]. Вместе с тем, при исчислении сумм налога не подлежат обложению НДФЛ доходы в виде стоимости выигрышей, не превышающие 4 000 рублей, полученные, в частности, участниками азартных игр за налоговый период на (п.28 ст. 217 НК РФ)», – ответили в Федеральной налоговой службе на запрос «Рейтинга Букмекеров».
Где узнать, сколько налогов начислено на выигрыши в БК ?
«Информацию о выигрышах, выплачиваемых физическим лицам, можно получить у организаторов азартных игр, проводимых в букмекерской конторе», – рассказали «Рейтингу Букмекеров» в ФНС.
Это означает, что игроку необходимо взять справку о доходах в каждой БК и в каждом ППС, в котором он делал ставку в течение календарного года.
Также в ФНС подчеркнули, что служба не будет уведомлять налогоплательщика об НДФЛ с выигрышей в БК. Такие уведомления формируются, например, по транспортному налогу и налогу на недвижимость.
«При получении выигрыша, не превышающего 15 000 рублей, физические лица, самостоятельно производят исчисление и уплату НДФЛ исходя из сумм таких выигрышей, а также представляют в налоговый орган налоговую декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ). В данном случае уплата НДФЛ на основании налогового уведомления НК РФ не предусмотрена», – подчеркнули в ФНС.
На каких условиях необходимо уплатить налог на денежный выигрыш
Законодательством установлены достаточно четкие условия, которые предусматривают уплату налога на выигрыш. Прежде всего стоит уяснить, что налог за выигранный приз не платится в том случае, если суммарно такой доход за год составляет менее 4000 рублей. В этом случае такой выигрыш не облагается налогом и в полном объеме остается у победителя. Однако в тех случаях, когда суммарный выигрыш за год составляет более 4000 рублей – необходимо отнять 4000 от общей выигранной суммы – и с получившегося уплатить налог на доход физических лиц.
Важно! Проще всего объяснить эту схему непосредственно на примере. В том случае, когда гражданин за год три раза выиграл сумму в 500 рублей – общий доход за счет выигрышей составил 1500 рублей. С этой суммы налог не уплачивается. Однако если он три раза за год выиграл 2000 рублей – с общего дохода в 6000 рублей будет необходимо уплатить налог на доход физических лиц. Для этого от получившихся 6000 необходимо отнять 4000 рублей – и с оставшихся 2000 рублей посчитать НДФЛ (процент в зависимости от ставки).
Ставка на выигрыш и непосредственно сам уплачиваемый налог могут быть разными. Причем ставка не зависит от выигранной суммы – зависимость идет именно от источника дохода. В подавляющем большинстве случаев речь будет идти именно о стандартных 13 процентах НДФЛ, однако некоторые выигрыши облагаются налогом в 35 процентов. Полезно разобраться непосредственно на примерах, в каких случаях и какой процент будет отсчитываться от выигрыша.
Ответы на распространенные вопросы
При всей условной простоте процедуры у плательщиков часто возникают вопросы, на которые мы постарались найти подробные ответы.
- Если вы хотите продать полученную в качестве приза недвижимость, то это разрешено законом. С полученных после продажи средств нужно будет заплатить подоходный налог в размере 13 процентов.
- Выплаты в бюджет при получении земельного участка рассчитываются из заявленной организаторами стоимости.
- При дарении выигранного автомобиля гражданином России предварительно нужно выплатить государству 13%, а нерезиденту – 30%.
- Никакой разницы в том, кто является налогоплательщиком (пенсионер, инвалид или обычный совершеннолетний россиянин без льгот) нет – платить придется всем. Именно поэтому некоторые победители отказываются от вещевых призов, не имея финансовых ресурсов для оплаты НДФЛ.
Как использовать the Lottery Налоговый калькулятор
Забудьте о сложных налоговых расчетах для вашего лотерейного выигрыша. Благодаря нашему простому инструменту вам нужно всего лишь ввести пару переменных и проверить свой налог.
Вот краткое руководство о том, как использовать наш лотерейный налоговый калькулятор:
- Размер джекпота – Если вы выиграли огромный лотерейный приз, введите точную сумму здесь. Вы можете ввести любое числовое значение, что позволит легко узнать о различных суммах налогов для разных сумм.
- Выберите свое состояние – Это штат, в котором вы купили билет. В то время как федеральный налог всегда один и тот же, ставки государственных налогов различаются. Поэтому вам необходимо ввести правильную информацию, чтобы получить точные налоговые данные.
- Нажмите «Рассчитать выплату». – Наш инструмент сгенерирует ваши налоги и платежи всего за секунду. Вы увидите суммы для единовременной выплаты и вариантов аннуитета, включая валовую выплату, налоговые ставки и чистую выплату. Это даст вам конкретное сравнение между двумя вариантами оплаты и облегчит выбор правильного варианта для вас.
Что будет, если не заплатить налог на выигрыш
Каждый гражданин РФ должен платить налоги с выигрышей в БК. Если беттер откажется платить налоги, то государство применит к нему санкции в соответствии с законодательством.
Как мы уже рассмотрели выше, если выигрыш составляет 15 тыс. руб. и более, то букмекерская контора самостоятельно высчитывает налоги. Игрок получает деньги после вычтенных 13%. После этого не нужно ничего декларировать или выплачивать.
Если выигрыши беттера в течение года находятся в диапазоне 4 тыс. руб. – 15 тыс. руб., то требуется самостоятельно оплачивать все налоги. Если этого не сделать, то штраф за данное нарушение составляет от 5 до 30% от той суммы, которую не выплатил пользователь (не менее 100 руб.), а также ежемесячная пеня за просрочку. Могут быть привлечены судебные приставы для взыскания денег.
Если скрываются налоги на сумму от 900 тыс. руб., то его уголовное преступления с серьезными санкциями. Налоговая ставка на прибыль от БК в России является лояльной. Поэтому не нужно ей пренебрегать, а просто заплатите доходы с выигрышей.
Игра в букмекерской конторе
Это очень популярный вид азартных развлечений в России в 2018 году. Поэтому налог на выигрыш в букмекерской конторе интересует многих: и действительно, все конторы удерживают со своих клиентов налог, лишь затем выплачивают выигрыш. Считаясь при этом наиболее прозрачными и легальными заведениями азартных игр в России.
К счастью, налог рассчитывается только с чистой суммы выигрыша на ставках. То есть, ту сумму, которую вы поставили, вычитают из выигрыша, и лишь затем облагают налогом остаток.
Пример: вы поставили 500р и проиграли. Следующая ставка в 500р принесла вам 3000р выигрыша. Вы заплатите налог с суммы: 3000 – 1000 = 2000*0,13 = 260 р.
Какое пополнение берет в учет букмекер выплачивая выигрыши более 15 тысяч?
Юрист рассказал и о том, что действующее законодательство не имеет конкретных требований по поводу депозита, берущегося в учёт при расчете налога в той ситуации, когда его оплачивает букмекерская компания.
«Для примера возьмем другую ситуацию. Игрок пополняет баланс на 10, 15 и 20 тысяч рублей. Здесь нельзя сказать, на какой из депозитов была заключена прибыльная ставка. В принципе, сотрудники БК могут посчитать, что самый большой депозит стал условием пари. Но ввиду того, что ставок много, вычитаться пари может только одно. В законодательстве отсутствует требование о хронологии – чтобы она являлась именно последней. Букмекерские компании могут это интерпретировать, но не имеют права вычесть несколько депозитов при наступлении одного выигрыша», — дополнил юрист.
При выигрыше до 15 тысяч и более 15 тысяч рублей налог рассчитывается одинаково?
НДФЛ в случае выигрышей до 15 000 и 15 000 + рублей рассчитываются по-разному.
Расчет налоговой базы в случае выплаты до 15 тысяч подразумевает, что игрок платит 13% от суммы выплаты по каждому снятию денег со счета.
В тех случаях, когда налоговым агентом (лицом, платящим налог на выигрыш) выступает букмекерская компания, действует иная система.
«Налоговая база по НДФЛ по доходам, равным или превышающим 15 000 рублей, в виде выигрышей, полученных от участия в азартных играх, проводимых в букмекерской конторе, определяется налоговым агентом путем уменьшения суммы выигрыша, полученного при наступлении результата азартной игры, на сумму ставки или интерактивной ставки, служащих условием участия в азартной игре. Сумма НДФЛ в отношении доходов в виде выигрышей, полученных участниками азартных игр, проводимых в букмекерской конторе, исчисляется налоговым агентом отдельно по каждой сумме выигрыша», – пояснили в ФНС.
Имеет ли право букмекер ограничить сумму вывода средств?
По словам Марии Лепщиковой, букмекерские компании не имеют права «дробить» выплаты, даже ссылаясь на внутренние правила.
«ФНС пытается пресекать такие случаи. Такого букмекер в лобовом ответе не должен делать. Некоторое время назад некоторые букмекеры пытались дробить суммы выплат. Однако сумму вывода определяет сам игрок. И если игрок хочет вывести с баланса, например, 25 тысяч рублей, а БК предъявляет пункт внутренних правил, то это нарушение прав игрока. Потребитель может пожаловаться на букмекера и привлечь организацию к административной ответственности», – сказала юрист.
При этом, по ее словам, она в своей практике не сталкивалась с подобными случаями.
«Размер выплаты будет влиять на сумму налога, а не только на то, кто этот налог будет платить. Букмекер, являясь налоговым агентом, имеет право вычитать сумму ставки, игрок – нет. Поэтому налоговая база при выплате, например, трех платежей и одного в размере 25 тысяч рублей, может быть совершенно разной. Стоит отметить, что букмекер при выплате выигрыша не имеет права не удержать НДФЛ. Это карается суммой в размере 20% от полагающейся выплаты», – отмечает эксперт.
Вопрос:
Платят ли налог нерезиденты? Или обязанность лежит только на гражданах РФ?
Ответ: Да, нерезиденты также обязаны оплачивать сбор. Для лиц, которые находятся на территории РФ сроком менее 183 дней, налог на выигрыш в России рассчитывается по ставке 30%.
Вопрос:
Зависит ли налоговая ставка от того, кто проводит розыгрыш – государственная или негосударственная лотерея?
Ответ: Нет, статус организатора в данном случае значения не имеет. Ставка меняется только от вида розыгрыша – рисковая лотерея, при которой игрок вкладывает средства (покупает билет, делает ставку), облагается 13%, призы в рекламных акциях – 35%.
Вопрос:
Организатором рекламной акции в магазине является физическое лицо без статуса ИП. Призер розыгрыша получил в подарок автомобиль. Должен ли он декларировать подарок и платить налог?
Ответ: Да, если организатор акции – физлицо, а подарок – недвижимое имущество, транспорт, земельные участки, акции. Сбор оплачивается по ставке 35%. Не нужно перечислять деньги в бюджет только тогда, когда подарок получен от близких родственников (супруг/супруга, родители, братья/сестры, бабушки/дедушки).