Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ИФНС в 2024 году
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Штрафы за несвоевременную сдачу отчетности в ИФНС в 2024 году». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Налоговая отчётность включает в себя документы, в которых отражаются сведения об исчислении и уплате налогов физлицами, ИП и юрлицами. К документам налоговой отчётности относятся налоговая декларация и налоговый расчёт авансового платежа. Они содержат сведения по объектам налогообложения, по доходам и расходам, по прибыли, по налоговой базе и налоговых льготах, по сумме налога (авансового платежа), подлежащего уплате, и другие сведения, по которым исчисляется налог.
|
Название отчета |
Юридические лица | ИП |
| Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-М) | за нарушение сроков или недостоверные сведения — 500 рублей за каждого сотрудника за несоблюдение порядка представления — 1 000 рублей |
|
| Сведения о застрахованном стаже (СЗВ-СТАЖ) |
Какие штрафы ожидают за несдачу отчетности в 2024 году?
В случае, если организация или предприниматель не сдают отчетность в установленные сроки в 2024 году, им грозят серьезные финансовые последствия. Отказ от предоставления отчетности или задержка в ее представлении может привести к наложению штрафов и штрафных санкций, которые могут существенно негативно повлиять на финансовое положение организации или предпринимателя.
В соответствии с действующим законодательством, размеры штрафов за несдачу отчетности определяются в разных величинах, в зависимости от вида нарушения и категории нарушителя. Установленные штрафы могут быть как фиксированными суммами, так и числовыми значениями, выраженными в процентах от базового размера.
Например, в случае несдачи налоговой отчетности или предоставления неправильной информации, предусмотрены штрафы в размере от 1% до 10% от суммы дохода, упущенного из-за недостоверной информации. Если не предоставлены финансовые отчеты или бухгалтерская отчетность, то штрафные санкции могут составить от 5000 до 15000 рублей.
Кроме того, в случае систематического нарушения обязанностей по сдаче отчетности, могут быть применены дополнительные штрафы. При наличии такого нарушения, размеры штрафов могут увеличиваться до 2-го и даже 3-го размера базового размера штрафа.
Поэтому, в целях избежания финансовых потерь и негативных последствий, компаниям и предпринимателям следует получить все необходимые сведения о процедуре сдачи отчетности и сроках ее предоставления. Также, стоит обратиться к квалифицированным специалистам в области бухгалтерии и налогообложения, чтобы грамотно организовать учет и подготовку отчетности в соответствии с требованиями законодательства.
Сроки предоставления отчетности в 2024 году
В 2024 году сроки предоставления отчетности остаются обязательными для всех предприятий и индивидуальных предпринимателей. Отчетность должна быть сдана в соответствии с установленными законодательством требованиями.
Для юридических лиц среднестатистического размера величина чистых активов составляет не менее 100 миллионов рублей, а для крупных юридических лиц — не менее одного миллиарда рублей. Такие организации обязаны представить годовую отчетность в налоговые органы не позднее 31 марта 2024 года.
Малые предприятия, хозяйствующие на основе простой системы налогообложения, должны сдать годовую отчетность до 30 апреля 2024 года. Средние и малые предприятия, работающие на общей системе налогообложения, также обязаны представить свою отчетность до 30 апреля 2024 года.
Индивидуальные предприниматели, не участвующие в основной системе налогообложения и не ведущие хозяйственную деятельность по простой системе налогообложения, должны представить годовую отчетность до 31 марта 2024 года.
Помните, что несоблюдение сроков предоставления отчетности может повлечь за собой нарастающие штрафы и иные правовые последствия, установленные законодательством.
Сроки сдачи отчетности в СФР в 2024 году
В СФР требуется предоставить персонифицированную отчетность по сотрудникам и взносам на случай травматизма с использованием формы ЕФС-1. Также требуется предоставить форму СЗВ-ДСО для членов летных экипажей воздушных судов гражданской авиации и организаций, занятых в угольной промышленности.
Кроме того, компании должны ежегодно подтверждать свой основной вид деятельности. Это необходимо для того, чтобы продолжить применение текущей ставки взносов по травматизму или перейти на новую ставку, в случае изменения основного вида деятельности.
Таблица сроков сдачи отчетности в СФР.
|
Тип отчета |
Срок предоставления |
Срок сдачи |
|
ЕФС-1: сведения о взносах на травматизм |
За 2023 г. |
25.01.2024 |
|
За I квартал 2024 г. |
25.04.2024 |
|
|
За I полугодие 2024 г. |
25.07.2024 |
|
|
За 9 месяцев 2024 г. |
25.10.2024 |
|
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о периодах работы (стажа) |
За 2023 г. |
25.01.2023 |
|
За 2024 г. |
27.01.2025 |
|
|
ЕФС-1: сведения о трудовой деятельности |
ЕФС-1 представляется не позднее рабочего дня, следующего за днем:
|
|
|
Подтверждение основного вида деятельности |
За 2023 г. |
15.04.2024 |
Сдача нулевой отчётности позже срока
Это очень распространённая ошибка. Иногда нулевые отчёты не подают вообще, потому что считают, что если нет числовых показателей и результатов, то и отчитываться незачем. Обычно это происходит:
- при применении нулевой ставки;
- во время приостановки деятельности, когда предприятие ничего не зарабатывает, не заключает сделок, не платит зарплаты и т.д.;
- в отсутствие объектов налогообложения в работе.
Штраф за несвоевременную сдачу отчетов в ИФНС
Штрафы за несвоевременную сдачу квартальной отчетности в ИФНС в следующих размерах:
- на организацию – 50 руб. за каждый не представленный документ;
- на руководителя — 300-500 руб.
Штрафы за несвоевременную сдачу годовых отчетов в ИФНС в следующих размерах:
- на организацию — до 180 дней несдачи 5% от задекларированной суммы за каждый месяц опоздания, но не более 30% и не менее 100 руб. Свыше 180 дней — штраф в размере 30% от задекларированной суммы плюс по 10% от налога за каждый месяц опоздания начиная, со 181-го дня;
- на руководителя — 300-500 руб.
Налог на имущество организаций
С 01.01.2024 для организаций изменяется срок представления налоговых деклараций по налогу на имущество (Закон № 389-ФЗ). Крайний срок сдачи деклараций переносится с 25 марта на 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Из-за переноса срока сдачи деклараций для организаций (кроме организаций, имеющих в собственности исключительно недвижимость, облагаемую по кадастровой стоимости) отменяется обязанность по сдаче уведомлений об исчисленных суммах налога на имущество. По новым правилам представление налоговых деклараций будет производиться ранее срока уплаты налога (28 февраля), тогда как уведомления нужно сдавать только в случаях, когда обязанность по уплате налога наступает до представления в ИФНС налоговой декларации.
С 01.01.2024 для организаций изменен срок сдачи уведомлений о выборе налогового органа для представления налоговых деклараций по налогу на имущество (закон № 389-ФЗ). Речь идет об организациях, состоящих на учете сразу в нескольких налоговых инспекциях по месту нахождения принадлежащих им объектов недвижимого имущества на территории одного субъекта РФ. Чтобы иметь возможность представлять единую декларацию в отношении всех принадлежащих им объектов недвижимости в одну из налоговых инспекций, такие организации должны направить в ИФНС уведомление о выборе инспекции для сдачи отчетности. По новым правилам срок представления таких уведомлений перенесен с 1 марта на 1 февраля года.
Сдача бух. отчетности в 2023 г.: на что обратить внимание
Сдавать бухотчетность (и аудиторское заключение, если проводится аудит) в 2023 г. следует в электронном виде всем, кто ведет бухучет. Требования к ней определяет ст. 13 ФЗ № 402 от 06.12.2011 (послед. ред. – 05.12.2022). Данная обязанность распространяется на малый бизнес, микропредприятия. Освобождены от нее только ИП, зарубежные представительства в РФ.
Формы отчетности (баланс, финотчет, отчет о движении средств, изменении капитала и целевом использовании средств) не изменились. Как и раньше, все экономические субъекты используют бланки (стандартные, упрощенные), введенные Приказом № 66н от 02.07.2010 (послед. ред. – 19.04.2019).
Годовая отчетность сдается на протяжении 3 мес. после отчетного года в ИФНС по месту нахождения. Например, за 2022 г. ее нужно сдать до 31.03.2023. Скорректированную отчетность (после устранения ошибок) – до 31.07.2023. После сдачи сведения из отчетности попадают в ГИРБО и повторно больше никуда не сдаются. Те компании, чьи сведения не попадают в ГИРБО, продолжают отчитываться перед госорганами, а также Росстатом.
В 2024 году вступят в силу новые штрафы за несдачу баланса в налоговую. Это означает, что предпринимателям и организациям, не предоставившим свои финансовые отчеты в установленные сроки, грозят серьезные последствия.
Теперь штрафы будут значительно выше, чем раньше. Нарушитель может быть оштрафован на сумму до 10% от суммы задолженности. Если задолженность не исправлена в течение года, штраф может быть увеличен до 30%.
Кроме того, нарушители будут подвергаться административной ответственности. Им может быть назначено административное наказание или даже возбуждено уголовное дело. В последнем случае при судебном решении можно ожидать значительного штрафа, лишения свободы или вынесения приговора суда в виде условного осуждения.
Для того чтобы избежать серьезных последствий, предпринимателям и организациям необходимо строго соблюдать налоговое законодательство, предоставлять отчетность вовремя и поддерживать свой баланс в актуальном состоянии. Также следует иметь в виду, что нарушение баланса влечет за собой не только финансовые последствия, но и репутационный ущерб, который может негативно сказаться на деятельности компании.
В целом, новые штрафы за несдачу баланса в налоговую в 2024 году являются мощным стимулом для соблюдения налоговых обязательств. Предприниматели и организации должны отнестись к этому серьезно, чтобы избежать негативных последствий для своего бизнеса.
Как избежать штрафов и санкций
Чтобы избежать штрафов за просрочку сдачи отчетности в ФНСС, следует соблюдать следующие рекомендации:
- Следите за сроками сдачи отчетности и уведомлений. Внимательно изучите календарь сдачи и запланируйте свою работу заранее, чтобы не допустить просрочки.
- Постоянно обновляйте свои знания о требованиях и процедурах сдачи отчетности в ФНСС. Изучайте меморандумы и другие информационные материалы, которые публикуются на официальном сайте ФНСС.
- Пользуйтесь электронной отчетностью. Это удобно, быстро и позволяет избежать многих ошибок, которые возникают при заполнении и сдаче бумажных отчетов.
- Внимательно проверяйте заполненные документы перед отправкой. Обратите внимание на правильность и полноту данных, а также на соответствие формата и структуры требованиям ФНСС.
- Если у вас возникли сложности или неясности в процессе сдачи отчетности, своевременно обращайтесь в службу поддержки или консультантов ФНСС. Они помогут разрешить проблемы и дать рекомендации по исполнению своих обязанностей перед государством.
- Не откладывайте сдачу отчетности на последний момент. Делайте это заранее, чтобы иметь возможность исправить ошибки или дополнить информацию, если это потребуется.
Основные изменения в 2024 году
В 2024 году вступили в силу некоторые изменения, касающиеся штрафов за несвоевременную сдачу РСВ. Эти изменения затрагивают работодателей и ужесточают ответственность за нарушение соответствующих сроков.
Одним из основных изменений является увеличение размера штрафа. Теперь работодатели, не сдающие РСВ вовремя, будут обязаны заплатить штраф в размере 5000 рублей за каждого работника, по отношению к которому не была своевременно представлена информация. Ранее этот штраф составлял лишь 2000 рублей.
Кроме того, введены новые сроки сдачи РСВ. Теперь работодатели должны представлять эти данные не позже 5-го числа каждого месяца, следующего за отчетным. Ранее допускалось представление отчетности до 15-го числа очередного месяца.
В случае просрочки и несвоевременной сдачи РСВ, работодатели также будут подвержены санкциям в виде постоянного дополнительного процента к пенсионным отчислениям. Данный процент будет начисляться до момента полной и своевременной сдачи отчетности. Это может привести к значительному увеличению расходов для предприятий.
В целом, все эти изменения в законодательстве направлены на ужесточение ответственности работодателей за своевременную сдачу РСВ, что способствует более точному учету данных и обеспечению стабильности пенсионной системы.
| Старое | Новое |
|---|---|
| Штраф — 2000 рублей | Штраф — 5000 рублей |
| Срок сдачи — до 15-го числа | Срок сдачи — до 5-го числа |
Контроль со стороны госорганов
За несвоевременную сдачу РСВ в 2024 году работодателям грозят серьезные последствия, поэтому они подвержены контролю со стороны госорганов. Уполномоченные органы будут проводить регулярные проверки, чтобы убедиться, что работодатели своевременно сдают РСВ и не нарушают законодательство в области социального обеспечения.
Контроль со стороны госорганов включает в себя проверку сроков сдачи РСВ, правильности и полноты предоставленной информации, а также учет выполнения работодателями других обязательств в сфере социального обеспечения. Результаты проверок будут фиксироваться в соответствующем протоколе, который может послужить основанием для наложения штрафных санкций.
| Нарушение | Статья Кодекса РФ | Размер штрафа |
|---|---|---|
| Несвоевременная сдача РСВ | Статья 5.27.1 | до 500 000 рублей |
| Непредоставление информации лицом, обязанным ее предоставить | Статья 5.27.2 | до 30 000 рублей |
| Предоставление недостоверной информации | Статья 5.27.3 | до 50 000 рублей |
| Неисправление ошибок в предоставленной информации в установленные сроки | Статья 5.27.4 | до 20 000 рублей |
Если в ходе проверки будут выявлены нарушения, работодателям будут вынесены предписания об устранении выявленных нарушений. При невыполнении предписаний работодатели могут быть оштрафованы в соответствии с нормами действующего законодательства.
Поэтому работодателям необходимо внимательно относиться к своевременной сдаче РСВ и соблюдать все требования закона, чтобы избежать неприятных последствий и штрафных санкций.
Последствия несвоевременной сдачи РСВ для работодателя
Несвоевременная сдача РСВ (расчет средней заработной платы) в 2024 году может повлечь серьезные последствия для работодателя.
Согласно законодательству, работодатель обязан предоставить РСВ регулярно и вовремя. Если он не выполняет эту обязанность, ему грозят штрафы и даже уголовная ответственность.
В случае несвоевременной сдачи РСВ, работодателю может быть начислено штрафное процентное соотношение от неуплаченных в срок сумм. Более того, задолженность по РСВ подлежит учету в расчете суммы социальных отчислений, что может значительно увеличить сумму, которую работодатель должен будет уплатить.
Кроме того, работодатель может потерять доверие работников, если они узнают о задолженности по РСВ. Несвоевременная сдача РСВ может вызвать недоверие к работодателю и ослабить мотивацию сотрудников.
Также несвоевременная сдача РСВ может привести к административной ответственности, штрафам и санкциям со стороны контролирующих органов.
В заключение, для работодателя важно строго соблюдать сроки сдачи Расчета Средней Заработной Платы и учесть все последствия, которые могут возникнуть при нарушении этого требования. Несвоевременная сдача РСВ может привести к значительным финансовым и репутационным потерям. Поэтому рекомендуется своевременно и правильно сдача РСВ для избежания негативных последствий.