Когда отменят налог на пенсию на Украине
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Когда отменят налог на пенсию на Украине». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Когда говорят о налоге на пенсии, то имеется ввиду налог на доходы физических лиц, куда входят и пенсионные выплаты, потому что это доход. Основная ставка НДФЛ составляет 18 %, и она применяется к разным типам выплат. Однако стоит сказать, что если раньше действовал закон о том, что пенсия не подвергается налогообложению, независимо от размера, то сейчас все выглядит несколько иначе.
Нет налога на пенсионные выплаты только в том случае, если они не превышают минимальной заработной платы по стране. Если порог превышен, то пенсионер обязан отдавать государству 15 % от суммы, собственно, именно так и выглядит налог на пенсию для неработающих пенсионеров в Украине.
Естественно, этот момент очень многих настораживает, и приводит в резонанс, потому что считается, что пенсионеры уже и так пополнили государственный бюджет во время того, как работали, поэтому в старости они могут рассчитывать на льготы. Однако практика показала, что подобные манипуляции только за прошлый год позволят пополнить бюджет больше, чем на один миллиард гривен.
Не будет отменен и налог на пенсию 2022 для инвалидов. Есть статьи, по которым инвалиды и ветераны не обязаны делать налоговые отчисления из пенсионной выплаты, но это касается не всего. Военный сбор они обычно платят, то есть это было введено ещё в 2014-м году и пока правило остается действующим.
Льготы для работающих пенсионеров
Россияне, сочетающие пенсию и активную трудовую деятельность, теряют право на многие льготы. При этом закон гарантирует им право получить у работодателя дополнительные дни отпуска «за свой счет» в любое время.
| Кому предоставляется отпуск | Кол-во дней |
| Пенсионерам по возрасту | 14 |
| Участникам ВОВ | 35 |
| Инвалидам | 60 |
Льготы пенсионерам в Москве и в Московской области
| В Москве | В Московской области |
|---|---|
| Московские пенсионеры полностью освобождёны от оплаты налога на недвижимое, движимое имущество | Пенсионер, проживающий в Подмосковье, не платит ежегодный налог на недвижимое имущество |
| Работающий пенсионер получает налоговый вычет при приобретении жилья | Полное освобождение от подоходного налога |
Пониженные тарифы страховых взносов
Льготные тарифы для отдельных категорий страхователей сохранены. В 2023 году определены несколько групп льготников, которые получили право платить налоги с зарплаты в 2023 году по сниженным ставкам (смотрите сравнительную таблицу в процентах):
| Категория | Тариф до 2023 года | Тариф с 2023 года |
| СМП | 15% сверх МРОТ | 15% сверх МРОТ |
| ИТ-компании, резиденты ТОСЭР, резиденты порта Владивосток, резиденты ОЭЗ в Калининградской обл., Участники СЭЗ в Крыму | 7,6% | 7,6% |
| Социально ориентированные НКО, благотворительные организации | 20% | 7,6% |
| Участники «Сколково», создатели научно-технических проектов, создатели мульфильмов | 14% | 7,6% |
| Члены летных экипажей | 0,0% | 0,0% |
Что относится к зарплате?
Перед тем как определять сумму вычетов, для начала нужно выяснить какие именно доходы работника подлежат налогообложению. Конечно, основой любой заработной платы является сам оклад (другими словами ставка). Ее вычисляют за отработанные часы. Если работник находится в командировке, тогда оплата рассчитывается согласно количеству часов и среднестатистического размера оклада для данного работника.
Кроме этого, для расчета налогообложения заработной платы в 2020 году, также во внимание берутся дополнительные доплаты, в частности:
- различные премии за успешное выполнение задания, завершение квартала, день специалиста и т. п;
- надбавки за стаж, почетное звание, использование инновационных технологий или применения особых техник
- работы;
- индексация;
- оплачиваемый отпуск;
- возмещение за неиспользованный отпуск.
Конечно, приравнивается к заработанных средств работником, а, следовательно, так же облагается выплата больничных. Это касается и тех первых дней, что должны покрываться работодателем, и тех, что больше пяти и оплачиваются Фондом.
Размер минимальной пенсии останется на уровне 2 093 грн, а максимальной — 20 930 грн.
Индексация пенсий в 2023 году планируется, но ее обычно проводят с 1 марта. Как отмечали в Министерстве соцполитики, мартовская индексация составит 5,4%.
В то же время с 1 января несколько изменятся правила выхода на пенсию. Как известно, право на назначение пенсии по возрасту определяется в зависимости от страхового стажа и составляет 60, 63 и 65 лет.
Если в 2022 году право выйти на пенсию в 60 лет имели украинцы со страховым стажем не менее 29 лет, то с 1 января 2023 года нужно уже иметь стаж не менее 30 лет.
Для выхода на пенсию в 63 года потребуется страховой стаж от 20 до 30 лет; в 65 лет — от 15 до 20 лет.
Что будет после реформы?
Пенсионная реформа запустит накопительную систему. Украинцам придется платить еще один налог. Эти средства будут аккумулироваться на персональном счету.
Современных пенсионеров реформа не коснется, однако всем украинцам младше 35 лет придется в 2022 дополнительно платить 2%, а в 2022 — 7%. Украинцы старше 35, но младше 55 лет могут добровольно присоединиться к накопительной системе и выплачивать взносы.
Что ожидает людей, которым не исполнилось 35 лет на момент введения системы второго уровня?
- Для них перестает существовать «Солидарная система», т.е. понятия «пенсионный и страховой стаж».
- От 2% до 7% от взносов в ПФУ перечисляются на личные счета.
- Личный счет будет доступен только по достижению пенсионного возраста.
- Если нет официальной работы, или работодатель не платит за Вас в ПФУ, то на личном счете накопиться 0 грн.
Личный накопительный счет может быть открыт в одном из трех финансовых учреждений – СК, НПФ или уполномоченном банке.
При этом выгоды страховой компании перевешивают. Одним из главных плюсов личного накопительного счета, открытого в СК, является гарантированная Законом минимальная прибыльность в 4% (точнее до 4, но по факту имеем полноценные 4) на вложенный капитал – НПФ и банки прибыли не гарантируют.
В случае смерти клиента СК, деньги с его личного счета (при некоторых обстоятельствах даже в удвоенном или утроенном размере) будут переданы людям, указанным им при оформлении накопительного пенсионного договора в качестве выгодоприобретателей по договору, то есть накопления не пропадут.
Выгодно ли покупать страховой стаж, чтобы выйти на пенсию в 60 лет?
Пенсия в Украине: последние новости Пресс-служба Министерства социальной политики сообщила, что в 2022 году планируют 5 этапов повышения пенсий. В частности, размеры выплат планируют увеличивать в январе, марте, июле, октябре и декабре. А пенсионерам в возрасте 70 – 75 лет будут доплачивать по 300 гривен ежемесячно, начиная с 1 октября 2022 года.
На рост прожиточного минимума повлияет также пересмотр выплат тем пенсионерам, которые начали их получать до 2021 года. В этом случае понадобится провести индексацию. Такие действия повлекут за собой дополнительные затраты.
Депортированным лицам, находившимся на спецпоселении (период которого определяется с момента депортации до момента снятия режима спецпоселений включительно), период работы в спецпоселении засчитывается в страховой стаж для назначения пенсии в тройном размере.
Спасибо за ваш отзыв!’, ‘mailNotSended’: ‘Ошибка при отправке’, ‘mailNotSendedDesc’: ‘Увы, но ваше сообщение не было отправлено.
Для чего нужно осовременивание минимальной пенсии в Украине
Многие пенсионеры абсолютно теряются в цифрах, но какая сейчас минимальная пенсия в Украине интересует всех, ведь от этого зависит качество их жизни. До принятия Закона Украины «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины касательно повышения пенсий» можно было наблюдать такую картину:
- Шахтер проработал 46 лет и в 2008 году вышел на заслуженный отдых. Ему начислили 3300 грн пенсии.
- Шахтер проработал 46 лет, но на пенсию вышел в 2016 году. Его пенсия составила 8400 грн.
При подсчете их пенсий использовали такие данные:
- зарплата;
- стаж;
- средняя зарплата по Украине.
Средняя зарплата растет, новоиспеченные пенсионеры получают пенсии с привязкой к ним, а те, кто раньше ушел на пенсию, о повышении только мечтают.
Несмотря на то, что размеры пенсии ограничиваются законом, у каждого пенсионера эта цифра будет индивидуальной.
Льготы по НДФЛ в 2023 году в виде таблицы
|
Вид НСЛ |
з 1 січня 2023 р. |
|
Обычная 100% |
1 342 |
|
Повышенная 150% |
2 013 |
|
Повышенная 200% |
2 684 |
|
Предельный доход для права на льготу |
3 760 |
|
Обычная льгота на 2-х и более детей 100% |
1 342 х Количество детей |
|
Повышенная льгота на 2-х и более детей 150% |
2 013 х Количество детей |
|
Предельный доход для права на льготу на двоих и более детей |
3 760 х Количество детей |
Налог на землю в Украине – итоги:
- Размер земельного налога зависит от местонахождения земельного участка, поскольку ставки налога на землю должны утверждать местные органы власти. Также необходимо учитывать находится ли земельный участок в пределах населенного пункта или вне его пределов.
- Налоговым кодексом предусмотрено освобождение от уплаты налога на земельный участок для пенсионеров. Кроме того, существует еще несколько льготных категорий, которые не будут платить этот налог. Вместе с тем льгота распространяется только на 1 земельный участок по одному целевому назначению в границах установленных законом норм.
- Физическим лицам (то есть не предпринимателям) не нужно самостоятельно высчитывать размер налога, за них это делает налоговая служба, отправляя плательщику письменное решение с расчетом налога. В случае вашего несогласия с его размером или же для того, чтобы узнать размер насчитанного налога, вы имеете право обратиться в налоговую службу по месту нахождения участка для сверки данных, а в дальнейшем обжаловать действия налоговой, если они неправомерны.
Пенсия для незанятых пенсионеров
В 2021 году налог для незанятых пенсионеров вводиться не будет, что стало одним из приятных сюрпризов.Налог на пенсию для инвалидов также станет неосуществимой мечтой некоторых законодателей.
Вторым подарком правительства является то, что планируемая в 2021 году индексация будет проводиться автоматически. Ее размер будет зависеть от таких показателей:
- уровень среднемесячной зарплаты за последние 36 месяцев;
- стоимость социально-значимых продуктов питания;
- стоимость коммуналки на настоящий момент;
- минимальный прожиточный минимум на данный период.
Результатом индексации станет долгожданное повышение пенсионных выплат.
Пример расчёта налога для города Одессы:
В 2016 году нужно было уплатить налог за 2015 год. Льготная площадь для квартир в 2015 году была 120 кв. метров, а для домов 250 кв. метров. Минимальная зарплата 1218 гривен. Ставка налога 2%. Поэтому платить нужно было 24,36 гривен за каждый квадратный метр свыше льготной площади в год.
В 2017 году нужно было уплатить налог за 2016 год. Льготная площадь для квартир в 2016 году была 60 кв. метров, а для домов 120 кв. метров. Минимальная зарплата 1378 гривен. Ставка налога 0,1%. Поэтому платить нужно было 1,38 гривен за каждый квадратный метр свыше нормы в год.
В 2018 году нужно платить налог за 2017 год. Льготная площадь осталась неизменной – 60 кв. метров для квартир и 120 кв. метров для домов. Минимальная зарплата 3200 гривен. Ставка налога 0,05%. Поэтому в 2018 году нужно уплатить 1,60 гривен за каждый метр свыше нормы в год.
В 2019 году нужно платить налог за 2018 год. Минималка 3723. Льготная площадь без изменений – 60 и 120 кв. метров. Ставка налога ) 0,1%. Платить нужно 3,723 гривны за метр.
Налоговая амнистия введена с 1 сентября 2021 года
Стартовало добровольное декларирование доходов физических лиц.
С 1 сентября граждане Украины имеют право подать единовременную добровольную декларацию с указанием активов, принадлежащих им и с которых ранее не были уплачены налоги и сборы.
В декларации не нужно указывать информацию об источниках происхождения задекларированных активов.
Если пройти добровольное декларирование и оплатить сбор, то государство будет гарантировать декларанту освобождение от ответственности за нарушение налогового и валютного законодательства.
Что декларировать:
Можно декларировать активы, полученные с 1998 года, но не позднее 1 января 2021 года. Декларируются следующие активы:
– более 400 000 грн ($14 700)
– квартиры более 120 кв м;
– дома более 240 кв м;
– нежилые помещения более 60 кв м;
– земельные участки более 2 га;
– автомобили дороже 2,25 млн грн.
При декларировании придется заплатить 5% для активов , находящихся на территории Украины и 7% для активов за рубежом.
Семейные фермы и дачники
По логике законодателей, начислению минимального обязательства должна подлежать только «товарная» с/х земля. Чтобы вывести из-под нормы участки, которые используются гражданами не с коммерческой целью, а для выращивания продукции на собственные нужды, МНО решили применять только к земле, находящейся за пределами населенных пунктов.
Также МНО не будет рассчитано для земельных участков, которые используются дачными и садовыми кооперативами.
Как объясняет Сластён, если в пределах городов и сел находятся частные огороды, то 99% земли «в полях» используется именно с коммерческой целью.
Правда, сами депутаты налогового комитета признавали вероятность наличия у отдельных граждан в собственности «загородных» паев, полученных ими в советское время от предприятий, которые граждане просто забросили – не обрабатывают, и не сдают в аренду.
Рынок земли и бум на первичке вновь сделали риелторов востребованными
В соответствии с нормами проекта закона, таким лицам также придется платить МНО. Однако разработчики документа считают это логичным – либо ты работаешь на земле, которая является национальным достоянием, либо дай обрабатывать ее другим.
«Земельное законодательство даже предусматривает наказание за необработку товарной земли«, – акцентировала внимание замминистра финансов Воробей.
Вероятность того, что у отдельных владельцев паев нет возможности продать или сдать в аренду участок из-за отсутствия спроса, авторы законопроекта считают минимальной.
Также указывают – если пай товарной земли составляет несколько соток, то сумма МНО выйдет незначительной (к примеру, для 15 соток при НДО в 28 тыс. грн налоговое обязательство составит 210 грн в год).
Налоговая может просто не дойти к физлицу за взысканием такого сбора, отметил Данил Гетманцев.
Законопроектом также предлагаются послабления для сельхозпроизводителей-ФЛП, состоящих на IV группе единого налога – семейных фермерских хозяйств, которые не используют наемный труд и обрабатывают участки до 20 га. Для них МНО будет установлен в половинном размере от стандартного – в 2022-2023 гг. ставка будет определена в 2% от нормативной оценки земли, а впоследствии – в 2,5%.
Обнаружен первый «баг» рынка земли. Под проверки попали не только паи, но и дачные участки
Сластён указывает, что это не единственная предусмотренная льгота для «семейных» ферм.
«Те хозяйства, которые легально обрабатывают несколько гектаров земли, смогут довольно просто перейти на упрощенную систему налогообложения. Для них минимальное обязательство составит 600-700 грн/га. Кроме того, по программе Минагрополитики, таким предпринимателям компенсируется 90% уплаченного ЕСВ в первый год работы, и с ежегодным снижением размера компенсации до 10% в течение 10 лет«, – перечисляет гендиректор УКАБ.
В конечном счете, «ресурсным» законопроектом при определенных условиях предлагается освободить с/х-производителей от уплаты НДФЛ. На это право они смогут рассчитывать в случае, если реализуют за год своей продукции менее чем на 12 минзарплат (сейчас 72 тыс. грн).
Последние новости о налоге на пенсию в Украине в 2021 году
Из заявлений представителей власти стало известно, что с налогом для трудящихся пенсионеров законодатели подождут. Печальный опыт 2017 года показал негативные последствия, в результате которых работающие пенсионеры недополучили около 15%.
Снятие военного сбора в количестве 1,5% также отменено. Поэтому указанная категория может не беспокоиться и не задаваться такими вопросами, как сколько платить в пенсионный фонд и в каком процентном соотношении будут повышаться налоги ежегодно?
Так что же собой будет представлять налог на пенсию неработающих пенсионеров в Украине и других категорий лиц в возрасте?
В 2019 налог в ПФ составил 22%, в будущем планируется добавить еще 1%. На сегодняшний день ситуация остается на уровне предыдущего года, нововведения станут известными в декабре. Вычета налога на предприятиях проводится постепенно, чтобы не создать негатива у вновь принятых работников.
Сегодня государство не в состоянии гарантировать достойные пенсии. Поэтому упор сделан на сознании украинцев и самостоятельном формировании пенсионных выплат.
В 2021 году налог для незанятых пенсионеров вводиться не будет, что стало одним из приятных сюрпризов.Налог на пенсию для инвалидов также станет неосуществимой мечтой некоторых законодателей.
Вторым подарком правительства является то, что планируемая в 2021 году индексация будет проводиться автоматически. Ее размер будет зависеть от таких показателей:
- уровень среднемесячной зарплаты за последние 36 месяцев;
- стоимость социально-значимых продуктов питания;
- стоимость коммуналки на настоящий момент;
- минимальный прожиточный минимум на данный период.
Результатом индексации станет долгожданное повышение пенсионных выплат.
С 2021 года на получение пенсии могут рассчитывать украинцы со стажем 15 лет при условии достижения им 60-летнего возраста. Со временем стаж будет увеличиваться. В результате к 2028 году он достигнет показателя 35 лет. Недостающие года можно приобрести за личные средства или с помощью работы на предприятии.