Назначение, перерасчет, валоризация, выплата трудовых пенсий
Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Назначение, перерасчет, валоризация, выплата трудовых пенсий». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.
Исчисление пенсии это модель расчета ее размера, которая может содержать как индивидуально влияющие на этот размер компоненты (трудовой стаж, индивидуальный заработок и т.д.), так и объективно установленные компоненты (количество месяцев ожидаемого периода выплаты пенсии, стоимость «пенсионного балла» и т.д.). В любом случае исчисление пенсии важная процедура при ее назначении, непосредственно влияющая на реализацию гражданином своих пенсионных прав и приводящая к трансформации субъективных пенсионных прав (сумма обязательств государства по пенсионированию конкретного гражданина) в соответствующий размер ежемесячной денежной суммы, предназначенной к получению пенсионером.
Особенности исчисления страховых пенсий для лиц, работавших до 2015 года (расчет пенсионного капитала)
Расчетный пенсионный капитал является основой для расчета любой страховой пенсии, если пенсионер формировал свои пенсионные права (частично или полностью) до 2015 года.
Напомним, что для лиц, работавших до 2015 года, виртуально рассчитывается размер страховой части трудовой пенсии по старости (без учета фиксированного базового размера), который полагался бы гражданину по состоянию на 31 декабря 2014 года по нормам Федерального закона от 17 декабря 2001 года № 173-ФЗ исходя из величины его расчетного пенсионного капитала (ПК) на указанную дату (на 31 декабря 2014 года). А уже полученный размер страховой части трудовой пенсии по старости (ПК/Т) делится на 64 рубля 10 коп. (стоимость одного пенсионного коэффициента по состоянию на 1 января 2015 года), чтобы получить сумму ИКП для их отражения на лицевом счете застрахованного лица в ПФР.
Формированию расчетного пенсионного капитала (ПК) посвящены статьи 29.1. — 30.1. Закона о трудовых пенсиях в РФ.
Сумма расчетного пенсионного капитала застрахованного лица, с учетом которой исчисляется размер трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии по старости), определяется по формуле:
ПК = ПК1+ СВ + ПК2 , где
ПК — сумма пенсионного капитала застрахованного лица;
ПК1 — часть расчетного пенсионного капитала застрахованного лица (виртуальный пенсионный капитал), который определяется путем конвертации ранее приобретенных пенсионных прав (до 1 января 2002 г.) в соответствии со ст. 30 указанного выше закона;
СВ — сумма валоризации (статья 30.1 Закона о трудовых пенсиях в РФ);
ПК2 — сумма страховых взносов и иных поступлений в Пенсионный фонд РФР за застрахованное лицо начиная, с 1 января 2002 года по день обращения за пенсией.
Пенсионный капитал застрахованного лица, на основе которого исчисляется размер трудовой пенсии (ее части), индексируется в том же порядке, который установлен для индексации трудовой пенсии (страховой части трудовой пенсии).
При установлении трудовой пенсии осуществляется оценка пенсионных прав застрахованных лиц по состоянию на 1 января 2002 года путем их конвертации (преобразования) в расчетный (виртуальный) пенсионный капитал по формуле:
ПК = (РП — 450 рублей) x T, где
ПК — величина расчетного пенсионного капитала застрахованного лица;
РП — расчетный размер трудовой пенсии, определяемый для застрахованных лиц в соответствии со статьей 30 указанного Закона
450 рублей — размер базовой части трудовой пенсии по старости, который устанавливался законодательством Российской Федерации на 1 января 2002 года;
T — ожидаемый период выплаты трудовой пенсии по старости, определяемый в соответствии с Законом о трудовых пенсиях в РФ (п. 1 ст. 14 и п. 1 ст. 32).
В случае, если при определении расчетного размера трудовой пенсии в соответствии с настоящей статьей застрахованное лицо имеет неполный общий трудовой стаж, то величина расчетного пенсионного капитала при неполном общем трудовом стаже определяется исходя из величины расчетного пенсионного капитала при полном общем трудовом стаже, которая делится на число месяцев полного общего трудового стажа и умножается на число месяцев фактически имеющегося общего трудового стажа.
Конвертация ранее приобретенных пенсионных прав для определения расчетного размера трудовой пенсии может определяться по выбору застрахованного лица по одному из трех вариантов, предусмотренных статьей 30 Закона о трудовых пенсиях в РФ.
В соответствии с первым вариаптом(п.3 статьи 30) расчетный размер трудовой пенсии определяется по следующей формуле:
РП = СК x ЗР / ЗП x СЗП, где
РП — расчетный размер трудовой пенсии;
СК — стажевый коэффициент, который составляет: а) для застрахованных лиц из числа мужчин, имеющих общий трудовой стаж не менее 25 лет, и из числа женщин, имеющих общий трудовой стаж не менее 20 лет, -0,55. Он повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх указанной продолжительности, но не более чем на 0,20;
б) для лиц, имеющих специальный страховой стаж и (или) стаж на соответствующих видах работ, который требуется для досрочного назначения трудовой пенсии по старости (ст. 27 — 28Закона), — 0,55 при продолжительности общего трудового стажа, равного продолжительности страхового стажа, указанной в ст. 27 — 28 названного Закона, требуемого для досрочного назначения трудовой пенсии по старости, и повышается на 0,01 за каждый полный год общего трудового стажа сверх продолжительности такого стажа, но не более чем на 0,20;
ЗР — среднемесячный заработок застрахованного лица за 2000 — 2001 годы по сведениям индивидуального (персонифицированного) учета в системе обязательного пенсионного страхования либо за любые 60 месяцев работы подряд на основании документов, выдаваемых в установленном порядке соответствующими работодателями либо государственными (муниципальными) органами;
ЗП — среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за тот же период;
СЗП — среднемесячная заработная плата в Российской Федерации за период с 1 июля по 30 сентября 2001 года для исчисления и увеличения размеров государственных пенсий, утвержденная Правительством Российской Федерации (1 671 рубль 00 копеек).
Отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в Российской Федерации (ЗР / ЗП) учитывается в размере не свыше 1,2.
Для лиц, проживавших по состоянию на 1 января 2002 года в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях (п. 2 ст. 28 Закона о трудовых пенсиях в РФ), в которых установлены районные коэффициенты к заработной плате, отношение среднемесячного заработка застрахованного лица к среднемесячной заработной плате в Российской Федерации (ЗР / ЗП) учитывается в иных (повышенных) размерах.
В целях определения расчетного размера трудовой пенсии застрахованных лиц в соответствии с данным способом расчета под общим трудовым стажем понимается суммарная продолжительность трудовой и иной общественно полезной деятельности до 1 января 2002 года, в которую включаются периоды работы, перечисленные в п.3 ст. 30 Закона. При этом в число указанных в п.3 ст.30 Закона периодов не включены многие из тех, которые по ранее действовавшему законодательству включались в трудовой стаж, что существенно ограничило ранее предоставленные гражданам пенсионные права.
Кроме того, ограничение ранее предоставленных пенсионных прав произошло и в связи с отменой правил о льготном порядке включения в трудовой стаж некоторых периодов трудовой и иной общественно-полезной деятельности (например, работы в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, которая включалась в трудовой стаж с применением коэффициента 1,5, и др.), действовавших до 1 января 2002 г. Исчисление трудового стажа при определении стажевого коэффициента, используемого для конвертации, производится в календарном порядке по его фактической продолжительности, за исключением периодов работы в течение полного навигационного периода на водном транспорте и периодов работы в течение полного сезона в организациях сезонных отраслей промышленности, которые включаются в общий трудовой стаж как полный год работы независимо от фактической продолжительности этих периодов.
Рассмотренный выше способ конвертации ранее приобретенных пенсионных прав длительное время был единственным и вызывал многочисленные споры и жалобы со стороны граждан, в связи с чем в Закон о трудовых пенсиях в РФ были внесены дополнения, предусматривающие и другие способы конвертации. Новые способы не компенсировали тех ограничений, о которых шла речь выше, поскольку предусматривают ограничения иного характера — в части максимальной величины расчетной пенсии, устанавливаемой значительно ниже размера расчетной пенсии, определенной по первому варианту. Именно поэтому конвертация пенсионных прав по правилам первого варианта и на сегодня остается основным способом.
Расчет пенсионного капитала осуществляется сотрудниками Пенсионного фонда, но если учесть основные правила валоризации пенсий, можно ориентировочно представить, стоит ли вообще надеяться на какие-либо выплаты по программе перерасчета
Ключевые моменты, которые принимаются во внимание при валоризации:
- Все граждане, которые имели трудовой стаж в советский период, получают повышение пенсионного капитала на 10% единожды, а каждый год после 1991 происходит увеличение на 1%;
- Валоризация носит индивидуальный характер, так как напрямую зависит от времени выхода на пенсию и возраста. Актуальную информацию можно уточнить у сотрудников Пенсионного Фонда;
- На увеличение размера пенсии влияют все проводимые индексации в течение последних лет;
- Если имеются обстоятельства, влияющие на продолжительность стажа за прошлые годы, а также есть все необходимые подтверждающие документы, необходимо обратиться в филиал ПФР для перерасчета пенсии. Во всех остальных случаях валоризация осуществляется автоматически.
Значение понятий валоризации и индексации, перерасчета
Указанные термины применяются в пенсионной системе параллельно. Поэтому им присущи разные значения. Между понятиями есть сходство. Оно заключается в том, что эти процессы предназначены для увеличения уровня пенсионных выплат.
Обратите внимание: отличаются термины механизмами расчета и основаниями использования. Индексация понимается как процесс корректировки индексов значений
При использовании показателей индексации происходит сокращение покупательской способности граждан пенсионного возраста к уровню инфляции.
Индексация закрепляется правительством, она приводит величину пенсии к размеру потребительской корзины. Результатом становится то, что выплаты пенсионерам повышаются то такого значения, чтобы достигать прожиточного минимума.
Некоторые категории граждан получают индексацию в форме надбавок к ежемесячным выплатам. К примеру, это государственные служащие и космонавты.
Необходимость проведения реформы
Пенсия гражданина сейчас складывается из двух частей:
- Страховая — начисляемая всем гражданам без исключения, зависит от стажа работы, средней заработной платы и некоторых показателей, которые могут увеличить ее размер, — работа в особых условиях, работа в районах Крайнего Севера и приравненных к нему, периоды особого социального значения (декрет по уходу за ребенком, служба в армии).
- Накопительная — зависит от начислений гражданином или его работодателем, которые производятся в обязательном порядке в периоды официального трудоустройства, а также гражданин может совершать дополнительные взносы на свое усмотрение.
До 2002 года учитывался лишь стаж работы на официальной основе и средний заработок. Причем период для определения значения средней зарплаты гражданин может выбрать самостоятельно:
- Либо за весь период труда.
- Либо за 5 лет, взятых подряд, в которые у гражданина была наивысшая заработная плата.
Индексация — это пересчет пенсии в зависимости от появления новых данных или учета тех, что не были учтены, а также пересчет пенсии по просьбе гражданина в случае, если он считает, что иной способ скажется на его социальных выплатах более положительно, нежели тот, что был применен. Проводятся государством и ежегодные индексации.
Все надбавки, что были начислены за трудовые периоды (имеющие официальное подтверждение существования) до 2002 года, подвергаются индексациям и прочим повышениям наравне с основной пенсией, так как автоматически становятся ее составляющей.
Таким образом, получилось примерно сравнять пенсии всех граждан. Стаж после 2002 года не подвергался отдельной валоризации, так как все эти особенности были учтены при общем расчете пенсионных выплат.
О правилах валоризации
Расчёт пенсионного капитала производится сотрудниками ПФ, но каждый гражданин может сделать это самостоятельно и ориентировочно представить себе, можно ли вообще на что-то надеяться в плане увеличения выплат.
Все данные о расчётном капитале граждан на 01.01.02. находятся в базе данных ПФ.
Все кто трудился в СССР, имеют определённое количество лет стажа до 2002 г. С 01.01.10. этот капитал умножается на 10% одноразово, далее – еще 1% за каждый полный год после 1991 г.
В среднем по стране увеличение капитала на пенсионных счетах составило 1430 руб. в месяц.
В каждом случае оно имеет индивидуальный характер и зависит от возраста и времени выхода на пенсию:
Выход на пенсию (год)Доплата (руб.)
| 2002 | 1008 |
| 2004 | 872 |
| 2004 | 872 |
| 2005 | 938 |
| 2006 | 846 |
| 2007 | 903 |
| 2008 | 755 |
| 2009 | 743 |
| 2010 | 498 |
| Возраст | Доплата (в рублях) |
| до 50 | 210 |
| 50-60 | 739 |
| 61-70 | 1314 |
| 71-80 | 1649 |
| 81-90 | 1733 |
На увеличенные пенсии распространяются все проводимые индексации в течение года. Для перерасчёта размера пенсионного обеспечения необходимо обратиться с заявлением ПФ.
Если возникли новые обстоятельства, появились новые документальные подтверждения об имеющемся стаже за прошлые годы, которые не были в своё время учтены при назначении пенсионных выплат. В иных случаях валоризация производится автоматически.
Условия для прохождения валоризации
Никаких заявлений не требуется, все расчеты пенсионный орган проводит автоматически. Документы нужны только если какие-то данные были утеряны или указаны неверно, донести бумаги можно в любой момент.
Если каких-то документов не хватает, работодатель обязан предоставить копии. Если же компании больше не существует или связаться с ними невозможно, документы находятся в местном архиве. Такой архив должен быть в городе, где велась трудовая деятельность. Очень маленькие города и поселки передают документацию в региональный архив.
Если пенсионному органу потребуются дополнительные документы, они отправят письменное извещение с просьбой донести бумаги. Если гражданин считает, что предоставление дополнительных документов повлияет на пенсионные отчисления, требуется прийти в Пенсионный Фонд и написать заявление.
Расчет суммы и коэффициента валоризации
Прием дополнительных заявок не является обязательным условием для произведения переоценки на размер пенсии. Автоматическая система расчета нередко дает сбои и начисляет необоснованную сумму. Если есть какие-то весомые аргументы, что способны повлиять на пересчет суммы, их нужно передать в отделение пенсионного фонда. Про начисление пособия по временной нетрудоспособности расскажет эта ссылка.
Стоит учитывать! Для понимания начисленной суммы пенсии, а также как рассчитывается по старости, не будет лишним понимать принцип, каким образом выполняется валоризация и какие коэффициенты ложатся в основу.
Пример перерасчета трудовой пенсии
У гражданки на 01.01.2002 общий трудовой стаж составляет 29 лет, из которых 21 год приходится на советский период. Ее средняя зарплата превышает среднюю заработную плату по стране на тот период на величину 1,27. Расчетный размер трудовой пенсии у нее составляет 1283,3 рубля, а коэффициент трудового стажа – 0,64 (0,55 за базовые 25 лет стажа и 0,09 за последующие годы), а период ожидания выплаты пенсии составляет 156 месяцев. Таким образом, размер пенсионного капитала с учетом валоризации составит 129838,3. Конечный размер пенсии не равен пенсионному накоплению, поэтому надбавку к пенсии рассчитывают с учетом суммарного коэффициента индексации расчетного пенсионного капитала, а также периодом ожидаемых выплат. В итоге размер трудовой пенсии увеличится на 950,25 рублей.
Какой минимальный размер пенсии в России узнаете по ссылке.
Перерасчет пенсии после увольнения
Пенсионерам, которые уволились с работы суммы страховой пенсии, фиксированной выплаты к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), в том числе полученные в связи с перерасчетом, выплачиваются в размере, исчисленном в соответствии с законом. При этом этом с учетом увеличения размера фиксированной выплаты к страховой пенсии и корректировки размера страховой пенсии, имевших место в период осуществления работы. Учитывается период начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения работы.
Таким образом, после прекращения пенсионером трудовой деятельности полный размер пенсии с учетом индексаций будет выплачиваться за период с 1-го числа месяца после увольнения.
При своевременной подаче работодателем сведений в ПФР возобновление индексации пенсии и начало ее выплаты в полном размере происходит спустя три месяца с даты увольнения. Новый закон позволит пенсионеру получить полный размер пенсии за период с 1-го числа месяца, следующего за месяцем увольнения.
Выплата полного размера пенсии происходит следующим образом. Например, пенсионер уволился с работы в марте. В апреле в ПФР поступит отчетность от работодателя с указанием того, что пенсионер еще числится работающим. В мае ПФР получит отчетность, в которой пенсионер работающим уже не числится. В июне ПФР примет решение о возобновлении индексации и в июле пенсионер получит уже полный размер пенсии, а также денежную разницу между прежним и новым размером пенсии за предыдущие три месяца — апрель, май, июнь. То есть пенсионер начнет получать полный размер пенсии спустя те же три месяца после увольнения, но эти три месяца будут ему компенсированы.
Как пересчитать пенсию неработающему пенсионеру
Есть и возможность подачи электронного заявления на корректировку пенсионных сумм. Но вне зависимости от способа подачи заявления срок его рассмотрения установлен официально и составляет 5 рабочих дней. Процедура такова:
- Одним из вышеперечисленных способов гражданин обращается с запросом — составляет заявление и прилагает к нему документы, служащие основанием для пересчета.
- В течение 5 рабочих дней служащие Пенсионного Фонда обрабатывают заявление — проверяют достоверность представленных в нем данных.
- По истечении пяти дней заявитель получает ответ от ПФР в соответствии с формой подачи заявления. Если запрос подавался лично, то уведомление поступит по указанному в нем адресу проживания. Если же было электронное обращение, то и ответ придет также в электронном виде — на электронную почту пенсионера. В случае положительного решения по запросу со следующего календарного месяца пенсионер уже будет получать увеличенные выплаты.
Как мы видим, процедура проведения пересчета довольно проста. Однако важно разобраться с деталями, чтобы не получить отрицательный ответ из-за допущенной в оформлении ошибки. Ниже мы рассмотрим, как производится перерасчет пенсии неработающим пенсионерам.
Порядок оформления заявления
Несмотря на то, что перерасчетом занимается ПФР, обращаться в него непосредственно не обязательно, хоть и можно. Как мы уже писали выше, доступно обращение через МФЦ или в электронном виде — на сайте ПФР. Кроме того, вместо самого заявителя подать запрос может его официальный представитель. Бланк заявления на перерасчет является стандартным и уже включает в себя все нужные графы. Заполнить заявление можно от руки, но нужно это делать максимально разборчиво, в идеале — печатными буквами.
Заявление должно содержать следующую информацию:
- полное название местного ПФР;
- паспортные данные;
- основание для перерасчета;
- список документов, являющихся доказательствами правомерности пересчета пенсии;
- дата;
- подпись.
Основные термины валоризации
Расчет валоризации провести не сложно, если разобраться в основных терминах:
- Коэффициент стажа работы означает срок официальной занятости до 2002 г. Если стаж 25 лет, коэффициент равен 0,55. За 1 год начисляется 1%, но не больше 75%. Проценты уменьшаются, если рабочий стаж меньше 25 лет.
- Конвертация – перерасчет трудового стажа в денежный эквивалент для граждан, работающих до 2002 г.
- Пенсионные права – данные о зарплате и страховых начислениях, которые определяют страховую часть выплат.
- Расчетный капитал – размер пенсионных отчислений на 2002 г. Расчетный капитал есть у всех официально трудоустроенных граждан, получивших пенсионное свидетельство. Когда гражданин начинает получать пенсию, капитал становится страховой частью выплат.
О значении понятий индексации, валоризации, перерасчёта
Все три понятия действуют в системе пенсионного законодательства параллельно, потому что они имеют совершенно разные значения. Их единственное сходство состоит в том, что они используются при повышении пенсионного довольствия. Их различия состоят в механизме начисления и в их юридическом основании.
- Индексация – процедура изменения индекса значения. Таким образом происходит компенсация снижения покупательской способности пенсионеров на уровень инфляции. Процент индексации устанавливается правительством и подводит размер пенсии к уровню потребительской корзины. В результате её проведения выплаты пенсионерам должны, как минимум, достичь уровня потребительской корзины. Для некоторых категорий пенсионеров индексация проводится в виде надбавки к денежному вознаграждению – для космонавтов и госслужащих.
- Валоризация – повышение размера пенсии, которая была занижена в советское время, проводится для граждан с любым стажем до 2002 г. Повышение производится без присутствия граждан. Размер надбавки зависит от стажа, заработанного до 1991 г., и районного коэффициента, если таковой имеется.
- Перерасчёт – производится, если изменились обстоятельства, которые оказали влияние на размер пенсии. Необходимо предоставление документов, которые подтвердят изменения. Например, перерасчёт регулярно происходит у работающих пенсионеров, так как с увеличением стажа растёт число отчислений работодателя в страховую часть его пенсии.
О правилах валоризации
Расчёт пенсионного капитала производится сотрудниками ПФ, но каждый гражданин может сделать это самостоятельно и ориентировочно представить себе, можно ли вообще на что-то надеяться в плане увеличения выплат.
Все данные о расчётном капитале граждан на 01.01.02. находятся в базе данных ПФ.
Все кто трудился в СССР, имеют определённое количество лет стажа до 2002 г. С 01.01.10. этот капитал умножается на 10% одноразово, далее – еще 1% за каждый полный год после 1991 г.
В среднем по стране увеличение капитала на пенсионных счетах составило 1430 руб. в месяц.
В каждом случае оно имеет индивидуальный характер и зависит от возраста и времени выхода на пенсию:
Выход на пенсию (год)Доплата (руб.)
| 2002 | 1008 |
| 2004 | 872 |
| 2004 | 872 |
| 2005 | 938 |
| 2006 | 846 |
| 2007 | 903 |
| 2008 | 755 |
| 2009 | 743 |
| 2010 | 498 |
| Возраст | Доплата (в рублях) |
| до 50 | 210 |
| 50-60 | 739 |
| 61-70 | 1314 |
| 71-80 | 1649 |
| 81-90 | 1733 |
На увеличенные пенсии распространяются все проводимые индексации в течение года. Для перерасчёта размера пенсионного обеспечения необходимо обратиться с заявлением ПФ.
Особенности пенсионной системы валоризации
Процедура валоризации существенно отличается от индексации и существующих перерасчетов пенсионных начислений. Главное отличие заключается в системе перерасчетов — к примеру, индексация призвана компенсировать общее снижение покупательской возможности в результате инфляции, а процедура валоризации подразумевает значительные изменения “пенсионного права”.
Валоризация пенсионных прав — это существующая денежная переоценка пенсионных начислений для граждан, общий трудовой стаж которых приходится на период до 2002 года. Весь пенсионный капитал, приобретенный до этого года, индексируется на 10% , дополнительно прибавляют 1% за каждый год существующего стажа до 1991 года.
Чем более длительным является “советский” стаж, тем больший процент начислений будет осуществлена к пенсии. В 2020 году предусмотрено начисление, не превышающее сумму в 1700 руб. Валоризация пенсии призвана защитить права пенсионеров, имеющих накопленный трудовой стаж до пенсионной реформы.
Порядок их увеличения закреплен в ст. 25 ФЗ № 166 от 15.01.2001г. – ежегодно 1 апреля. Значение индекса рассчитывается исключительно на основе темпов роста прожиточного минимума за прошлый год.
|
Год Вид выплаты |
2013 |
2014 |
2015 |
2016 |
|---|---|---|---|---|
|
Государственная |
1,81% |
17,1% |
10,3% |
4% |