Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сравниваем ИП и ООО: в чем плюсы и минусы». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Участники ООО вносят уставной капитал, назначают директора и вместе принимают основные решения. Участники общества являются собственниками бизнеса, они могут получать дивиденды, то есть часть прибыли. При этом участники не обязаны быть сотрудниками компании.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы	Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе.	Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию.	Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично.	Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя.	От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях).	Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности.	Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации.	Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

1. Невысокая личная материальная ответственность. В случае банкротства и иных финансовых проблем, учредитель ООО несет имущественную ответственность только в размере доли в уставном капитале.
2. Возможность вложить в уставный капитал не только финансовые средства, но и другие материальные и не материальные ценности.
3. Отсутствие запрета на переоформление или продажу предприятия.
4. Высокая привлекательность для инвесторов, которые могут войти в бизнес и стать соучредителями.
5. Отсутствие верхней границы в размере уставного капитала.
6. Возможность привлечения в качестве инвесторов граждан других государств.
7. В качестве управленца можно назначить директора, не входящего в состав учредителей.
8. Возможность привлечения новых соучредителей на любом этапе работы предприятия.
9. Возможность влиять на степень контроля за внутренними процессами работы предприятия через уменьшение или увеличение долей учредителей.
10. При убытках нет необходимости платить налоги.
11. Возможность покрытия прошлых убытков нынешней прибылью.
12. Возможность произвольного распределения прибыли.

Привлечение инвестиций

В плане привлечения инвестиций ООО выглядит более предпочтительным, чем ИП. С помощью дополнительных денежных средств, организация может расширить свой бизнес и выйти абсолютно на новый уровень по части прибыли.

Однако, не стоит забывать, что инвестирование – это не благотворительность. Взамен вложенных средств новые участники могут потребовать значительную долю в вашей организации. Поэтому прежде чем обращаться к инвесторам, лучше сначала все хорошенько обдумать.

В принципе, индивидуальный предприниматель тоже может привлечь дополнительные средства, но, как правило, это заканчивается не инвестициями, а банальным займом, лизингом или кредитом. Под «честное слово» получить деньги достаточно сложно, поскольку доказать инвестору, что в развитии бизнеса ИП принимал участие кто-то еще практически нереально.

Поэтому, если вы планируете вести дело не в одиночку или в дальнейшем на законных основаниях решите увеличить количество участников и привлечь инвестиции, то наиболее предпочтительной формой бизнеса для вас будет ООО.

Ответственность и штрафы

Регистрируя ООО необходимо понимать, что ответственности у юридического лица гораздо больше, чем у ИП. Например, за превышение лимита бизнес-расчетов наличными средствами ИП оштрафуют на 4-5 тыс. руб., а компанию – на 40-50 тыс. руб. А за неприменение кассового аппарата штраф для ИП составляет 25-50% от суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей, тогда как для ООО – 75-100%, но не менее 30 тыс. рублей.

Как вы видите сами, за административные правонарушения наказания для ООО в несколько раз превосходят денежные санкции для ИП. Помимо этого, согласно КОАП, к ответственности могут привлечь не только саму организацию, но и ее должностных лиц (руководителя, главного бухгалтера).

Уголовная ответственность для руководителей организаций также более серьезная, чем для индивидуальных предпринимателей. Связано это с тем, что целый ряд статей в Уголовном кодексе посвящен именно юридическим лицам.

Что касается налоговой ответственности, то для ИП и ООО она, в большинстве случаев, совпадает (происходит это из-за того что в налоговом законодательстве вместо указания конкретной организационно-правовой формы чаще всего употребляют термин «налогоплательщик»).

Любой индивидуальный предприниматель (ИП), не важно, какой вид деятельности и какую систему налогообложения он выбрал, есть ли персонал у него, обязан вносить взносы (пенсионное и медицинское страхование) за себя. Они фиксированы и ежегодно индексируются .

Если в ООО будет всего лишь один учредитель – руководитель, то ему придется платить столько же в виде зарплаты, плюс-минус несколько сотен рублей.

На размер налогов влияет не организационно-правовая форма, а налоговый режим. Сейчас действуют:

1. Общий налоговый режим (ОСНО). Размер налогов: у ИП – 13%, у ООО – 20%.
2. Упрощенный налоговый режим (УСН). Размер налогов одинаков.
3. Единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Размер налогов одинаков.
4. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). Размер налогов одинаков.
5. Патентная система налогообложения. Доступна только для ИП.

Ответственность по Кодексу об Административных Правонарушениях Российской Федерации (КоАПу РФ) у ИП и ООО очень сильно отличается. Например, при несоблюдении условий труда на ИП будет наложен штраф от 1 до 5 тысяч рублей, а на ООО – от 30 до 50 тысяч рублей. Кроме того, в ООО административную ответственность несет не только сама организация, но и ее руководитель.

Ответственность по Налоговому Кодексу Российской Федерации (НК РФ) у ИП и ООО одинакова. Например, при ведении деятельности без государственной регистрации взимается штраф в 10% от прибыли, но не менее 40 тысяч рублей.

Ответственность по Уголовному Кодексу Российской Федерации (УК РФ) серьезнее у ООО.

Проблематика заключается в том, что практически всегда решение определяется ракурсом работы. А также объемами деятельности. Не секрет, что во всех случаях стоимостное выражение услуг, необходимые габариты капитала будут меньше в ведении индивидуального бизнеса. Но и развернуть действительно широкую деятельность не получится.

Отличается система налогообложения и уровень обязательств. Индивидуальный предприниматель в отличие от общества с ограниченной ответственностью в большинстве случаев использует упрощенную форму. Но одновременно с этим отвечает, как частное лицо по долговым обязательствам своего проекта. Тогда как другие расплачиваются лишь в пределах уставного капитала компании.

Кроме того, для создания предприятия на основе предпринимательства можно иметь только одного учредителя. Больше — не допускается по закону. А в аналогичном варианте учредителями может выступать группа лиц, сотрудничающих на партнерских началах. Для разных сфер бизнеса подходят свои методики.

ООО или ИП: в чем же разница и какая форма удобнее для торговли

Тут есть два ключевых параметра. Первое — это направление. Как уже отмечалось, ряд сфер просто недоступны для всех юридических лиц. Второе — объемы, чем они крупнее, тем более логично выбирать организационные формы с массой учредителей и уставным капиталом. Как мы сказали, это надежнее, проще, безопаснее.

Также стоит учитывать и фактор развития. Если небольшая фирма, к примеру, оказывающая услуги ремонта сотовых телефонов, в перспективе планирует расширяться, то сфера станет иной. Возможно, это починка другой техники, продажа смартфонов или компьютеров, даже аренда игровых приставок. Надо заранее озаботиться будущей прибылью.

Узкая сфера и небольшой объем без перспектив предполагают предпринимательство. А если объемы крупные, а в будущем ожидается развитие и расширение, то выбираем акционерное общество.

Ответственность перед наёмными сотрудниками

Если у ИП и ООО есть работники, нужно соблюдать нормы ТК РФ и вести кадровый учёт — оформлять приказами увольнение и приём на работу, заключать трудовые договоры, составлять штатное расписание, график отпусков и т.д.

Все работодатели, независимо от формы бизнеса, обязаны организовать и оплатить специальную оценку условий труда (СОУТ) на всех рабочих местах, кроме дистанционных.

Когда ИП или ООО нанимают работников по трудовым или гражданско-правовым договорам, то обязаны исчислять и уплачивать с их доходов страховые взносы во внебюджетные фонды. Здесь различий между двумя формами бизнеса нет.

От начислений в пользу штатных сотрудников нужно заплатить примерно 30,2 – 38,5% обязательных страховых взносов:

• пенсионных – 22 %;
• медицинских – 5,1 %;
• социальных (на случай временной нетрудоспособности) – 2,9 %;
• от несчастных случаев на производстве – от 0,2 до 8,5 % в зависимости от класса риска (их устанавливает соцстрах по коду основного ОКВЭД).

Особенности регистрации ООО и ИП

Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя физлицу нужно предъявить следующие документы:

• заявление (форма Р21001), заверенное у нотариуса;
• паспорт физлица;
• квитанция, подтверждающая уплату госпошлины за регистрацию;
• уведомление о применении упрощенки (если предприниматель планирует работать на УСН).

Прежде чем подавать заявление на регистрацию, будущему предпринимателю нужно будет выбрать вид деятельности и соответствующий ему код ОКВЭД. Предпринимателю не потребуется получать юридический адрес, а также вносить денежные средства в уставный капитал.

Регистрация ООО имеет свои особенности. Например, для регистрации общества потребуются следующие документы:

• свидетельство о регистрации;
• приказ о назначении руководителя;
• Устав ООО;
• Выписка из ЕГРЮЛ.

Кроме того, также могут потребоваться:

• письмо от владельца помещения о подтверждении юридического адреса;
• паспорта всех учредителей, а также руководителя;
• акт оценки и передачи активов.

Если в бизнесе планируют участвовать несколько человек (соучредителей), надо открывать ООО

Немаловажную роль при решении, какую форму бизнеса регистрировать — ИП или ООО, играет количество будущих бизнесменов.

Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, являющееся единоличным собственником бизнеса, у него не может быть никаких соучредителей.

Общество с ограниченной ответственностью часто создают несколько участников, они совместно формируют уставный капитал, обязательный для ООО и ненужный для ИП. Единственный учредитель также может создать ООО, если это необходимо.

Для ООО доступно больше видов деятельности

Что открыть — ИП или ООО — для ведения бизнеса в выбранной сфере?

ИП может заниматься ограниченными видами деятельности. Индивидуальным предпринимателям не разрешается:

• продажа крепкого алкоголя,
• реализация страховой и туристической деятельности,
• открытие ломбарда и др.

ООО наделено большими возможностями при выборе деятельности, хотя для ряда направлений необходимы лицензия и увеличенный уставный капитал. Например, это требуется для производства и продажи крепкого алкоголя.

Однако некоторые виды деятельности запрещены и для организаций:

• вооружение,
• трудоустройство граждан за границей,
• частная охрана,
• ПИФ или пенсионный фонд и др.

Что лучше: ИП или ООО?

У каждого из этих видов предпринимательства существуют свои плюсы и минусы. И каждый из них призван отвечать определенным запросам. Например, ИП не может вести некоторые виды деятельности, отличаются они и по виду отчетности и ответственности перед кредиторами. Чтобы помочь лучше разобраться, какая форма ведения предпринимательской деятельности лучше подойдет именно вам, мы расскажем о положительных и отрицательных сторонах каждого из этих видов малого бизнеса.

В чем отличие ООО от ИП

Главное отличие ИП, ООО и самозанятого происходит из их разного правового статуса. ИП − это физлицо, зарегистрировавшееся как бизнесмен. Оно не располагает своим собственным имуществом, поэтому несет ответственность личными вещами при банкротстве, неуплате налогов и долгов.

У ИП нет названия. Оно всегда оформляется на ФИО физлица.

Отличие ООО от ИП: плюсы и минусы

У ООО следующие преимущества:

• возможно иметь несколько соучредителей;
• можно заниматься любой коммерческой деятельностью;
• каждый участник отвечает только долей уставного капитала;
• конкурентоспособность, если вы работаете с крупным бизнесом – многие юридические лица предпочитают не работать с ИП;
• возможно перепродать, приобрести или переписать предприятие;
• есть возможность привлечения новых инвесторов и расширения бизнеса.

Но есть и недостатки:

• нужен юридический адрес на территории РФ;
• трудоемкая регистрация;
• обязателен уставной капитал;
• большой объем бухгалтерской отчетности;
• высокие налоги и штрафы;
• сложнее открыть дочернее предприятие в другом населенном пункте;
• более высокая госпошлина при регистрации (4000 рублей);
• нельзя использовать патентную налоговую систему;
• вся деятельность строго документируется;
• трудоемкое закрытие бизнеса.

Правовой статус и имущественная ответственность: чем ООО отличается от ИП

Ключевое отличие ИП от ООО заключается в ответственности перед контрагентами и кредиторами. Регистрировать ООО может один или несколько человек, становящихся при этом совладельцами бизнеса, ИП – это всегда единственный собственник, т.е. организовавшее бизнес физическое лицо без формирования УК (уставного капитала). У предпринимателя отсутствует обособленное имущество, которое бы выступало гарантом уплаты долгов кредиторам в случае банкротства, поэтому он отвечает по обязательствам своим личным имуществом.

ООО – это фирма со статусом юридического лица и присущими ему правами, обязанностями, УК и активами. Считается, что ООО при банкротстве фирмы несет ответственность в размере уставного капитала, но законодательством предусмотрена субсидиарная (дополнительная) ответственность собственников бизнеса, по условиям которой рассчитываться по допущенным долгам могут собственники и директор компании.

Таким образом, риск потери личного имущества при банкротстве несут и ИП и совладельцы ООО. Не могут быть изъяты лишь единственное жилье, предметы обстановки, одежда, личные вещи и продукты питания.

Оплата страховых взносов ИП

Независимо от наличия наемных работников и используемой системы налогообложения, ИП должен оплачивать страховые взносы, размер которых каждый год меняется. На момент 2017 года это 27990 рублей. Предназначением средств, перечисляемых предпринимателями, является формирование пенсионного и медицинского обеспечения.

Многие бизнесмены считают фиксированные платежи одним из основных недостатков ИП, однако данный аспект имеет и свои преимущества.

К таковым относят:

• оплата взносов является гарантией медстрахования и назначения пенсионного обеспечения;
• практически все налоговые режимы предусматривают уменьшение начисленного налога в размере суммы уплаченного неизменного платежа. Организация, в отличие от ИП, вправе использовать лишь половину перечисленных взносов.

Похожие записи:

• Как организовать медосмотр: порядок проведения
• Жилищные программы для молодых семей в 2023 году
• Ответственность за фиктивную постановку на учет иностранного гражданина